利用两个教育税收抵免

更新于2020年纳税年度


概述

美国机会信贷和终身学习税收抵免可以使高等教育成本更实惠。


take-advantage-of-two-education-tax-credits_L7Vi7FQxd.png

“美国机会”的学分最多涵盖2500美元的本科生费用

2009年,国会用更为慷慨的“美国机会”(American Opportunity)信贷取代了著名的“希望奖学金”(Hope Scholarship)信贷。

美国机会信贷等于

  • 学生合格教育费用的前2000美元的100%,加上
  • 接下来两千块的25%,还有
  • 每年最多可抵扣2,500美元。

谁能得到功劳?

你可以要求美国信贷机会为了获得合格的教育费用,你要为受抚养的孩子支付费用,也要为你自己或你的配偶支付费用。如果你家里有几个学生,你可以根据每个学生的花费申请多个学分。

  • 例如,如果你有三个孩子在上大学,你可以申请高达7500美元(2500 × 3美元)的美国机会学分。

该学分不适用于在年初完成前四年高等教育的学生。因此,如果你的孩子在2020年1月1日完成了不到四年的大学学业,你可以在2020年回国时申请学分。

  • 你只能申请一年的学分,在这一年开始的至少一个学期中,学生至少有一半的课程负担。
  • 此外,学生必须参加一个项目,可以获得副学士学位或学士学位或其他一些认可的证书。

包括哪些费用?

信用人所涵盖的费用包括:

  • 学费
  • 强制注册费用,
  • 书的成本,以及
  • 课程材料。

住宿和食宿费不计入合格费用,也不计入可选费用,包括学生等费用健康保险,体育和其他活动。

要获得资格,学生必须就读于符合资格的院校。几乎所有经过认证的公立、非营利性和盈利性高等学校(包括许多职业学校)都符合这种描述。为了确保一所学校符合资格,请登录fafsa.gov,确认它有联邦学校代码。

收入逐步淘汰规则

如果你修正调整总收入(MAGI)超过某些水平。(MAGI是调整后的总收入加上来自美国境外的某些免税收入。)

  • 到2020年,对未婚个人的MAGI逐步取消额度在8万至9万美元之间。
  • 对已婚夫妇来说,MAGI逐步取消共同申请的费用范围是16万到18万美元。
  • 无论你的收入如何,如果你使用已婚文件单独状态,你是不合格的。

部分退款

您的美国机会信用额为40%可退还。这意味着即使您不欠任何联邦所得税,也是一部分信贷将退还给您。这是它的工作原理。

  • 假设你的美国机会信用卡是2500美元。
  • 可退还的部分是$1,000 ($2,500 x 40%)。
  • 这一金额被视为纳税申报单上的支付(就像你从工资中扣缴了1000美元一样)。
  • 剩下的1500美元(2500美元× 60%)是不可退还的信贷,只有在你欠联邦所得税的情况下才会给你带来好处。

如果你没有因为扣除和其他抵免而欠任何联邦所得税,那么整个1000美元的可退还抵免算作多缴税款,并会退还给你。

例如,如果你欠1900美元的税,

  • 不可退还的1500美元部分抵免首先用于将您的税单减少到400美元。
  • 然后,可退款抵免的前400美元被用来将你的税单降至零。
  • 最后,可退款信贷的最后600美元作为退税支付给你。

如果你的联邦所得税是4500美元,那么1500美元的不可退还部分将把你的税单减少到3000美元。然后,1000美元的可退款抵免将你的税单进一步减少到2000美元。

终身学习税收抵免的本科生和研究生院费用高达2,000美元

终身学习税收抵免的规定与前几年相同。和以前一样,功劳在于:

  • 高达10,000美元的合格教育费用的20%
  • 在逐步取消之前,最高额度为2000美元

合格规则和合格费用

终身学习税收抵免可以帮助那些因为课程负担有限或已经有四年大学学分而没有资格获得美国机会学分的学生支付本科费用。此外,终身学习学分还可以帮助支付研究生院和为保持或提高工作技能而学习的课程的费用。

你可以申请终身学习学分,用于你为一个受抚养的孩子以及你自己或你的配偶支付的合格教育费用。

  • 无论你有多少学生,你的最高报销金额都是10,000美元。
  • 这相当于最高2000美元的学分(10,000美元× 20%)。

符合条件的费用包括在符合条件的机构的学费和强制性入学费用。书籍和课程材料也可以计算在内,但前提是你必须直接从学校购买。其他费用,如自选费用和食宿费不符合条件。

警告:您无法在同年的同一学生中声称美国机会信贷和终身学习信贷。但是,您可能会声称一个或多个学生的美国机会信用,以及为您家庭其他学生的高达10,000美元的合格费用。

收入逐步淘汰规则

与美国机会信贷一样,如果您的修改调整后的总收​​入(MAGI)超过某些(低得多)水平,则逐步逐步逐步淘汰。

  • 到2020年,对未婚个人的MAGI逐步取消费用范围是5.9万美元到6.9万美元。
  • 对于共同申请MAGI的已婚夫妇,逐步取消MAGI的费用范围是11.8万美元到13.8万美元。
  • 无论你的收入如何,如果你使用已婚文件单独状态,你是不合格的。

声称学分

这些积分的规则可能很棘手,特别是当涉及到美国机会积分的可退款部分时。bob综合app官网登陆告诉你是哪一个教育学分可以帮你做所有的计算,填所有的表格。只回答一些简单的问题,其余的就让TurboTax来处理。bob综合app官网登陆

100%免费食物和国家,加上免费专家审查。

简单的纳税申报表只有,文件存档,州税免费,再加上免费的专家审查bob综合app官网登陆tutbotax生活基本提供详细信息

$80 $0
状态包括
文件为0美元

想了解更多信息?

通过这些免费税务计算器获得更多
资金的工具