利用两个教育税收抵免

更新于2020年纳税年度


概述

“美国机会”(American Opportunity)和“终身学习”(Lifetime Learning)税收抵免可以让高等教育的成本更容易承受。


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美国机会信贷占据了2,500美元的本科性费用

2009年,大会取代了众所周知的希望奖学金信贷,更慷慨的美国机会信贷。

美国机会信贷等于

  • 占学生合格教育费用的最终$ 2,000的100%,加上
  • 接下来两千块的25%,还有
  • 每年最多可抵扣2,500美元。

谁能得到功劳?

你可以要求美国机会信用对于合格的教育费用,您支付依赖子女,以及您为自己或您的配偶支付的费用。如果您的家庭中有几个学生,您可以根据每个学生的费用要求多项积分。

  • 例如,如果您在大学里有三个孩子,您可以在美国机会积分中申请高达7,500美元($ 2,500 x 3)。

该学分不适用于在年初完成前四年高等教育的学生。因此,如果你的孩子在2020年1月1日完成了不到四年的大学学业,你可以在2020年回国时申请学分。

  • 你只能申请一年的学分,在这一年开始的至少一个学期中,学生至少有一半的课程负担。
  • 此外,必须注册学生,该计划导致员工或学士学位或其他其他公认的凭证。

包括哪些费用?

信用证支付的费用包括:

  • 学费
  • 强制性注册费用,
  • 书的成本,以及
  • 课程材料。

房间和董事会不计入合格的费用,也不算上可选的费用来涵盖学生等事物健康保险,田径和其他活动。

要获得资格,学生必须就读于符合资格的院校。几乎所有经过认证的公立、非营利性和盈利性高等学校(包括许多职业学校)都符合这种描述。为了确保一所学校符合资格,请登录fafsa.gov,确认它有联邦学校代码。

收入逐步淘汰规则

如果你的话,美国机会信贷就会淘汰修正调整总收入(MAGI)超过某些水平。(MAGI是调整后的总收入加上来自美国境外的某些免税收入。)

  • 到2020年,对未婚个人的MAGI逐步取消额度在8万至9万美元之间。
  • 已婚夫妇联合申请的MAGI淘汰范围为160,000美元至180,000美元。
  • 无论您的收入如何,如果您使用已婚申请单独状态,则不符合资格。

信贷部分可退款

您的美国机会积分可退还40%。这意味着,即使你不欠任何联邦所得税,部分抵免也会返还给你。下面是它的工作原理。

  • 说你的美国机会信贷是2,500美元。
  • 可退还的部分是$1,000 ($2,500 x 40%)。
  • 这一金额被视为纳税申报单上的支付(就像你从工资中扣缴了1000美元一样)。
  • 剩下的1500美元(2500美元× 60%)是不可退还的信贷,只有在你欠联邦所得税的情况下才会给你带来好处。

如果由于扣除扣除和其他信用而不欠任何联邦所得税,则整个1,000美元可退还的信贷计数为税收多付款,并退还给您。

例如,如果您欠税1,900美元,

  • 首先使用不可折叠的1,500美元的信用,以将税收账单减至400美元。
  • 然后,可退还信贷的第一个400美元用于将税收票据降低到零。
  • 最后,可退款信贷的最后600美元作为退税支付给你。

如果您的联邦所得税账单为4,500美元,则1,500美元的非折叠部分的信用额将您的税收票据减少到3,000美元。然后,1,000美元的可退还信贷进一步将您的税收账单降至2,000美元。

终身学习的税收抵免涵盖了高达2000美元的本科和研究生学费

终身学习税收抵免的规定与前几年相同。和以前一样,功劳在于:

  • 最高可达10,000美元的合格教育费用
  • 在逐步取消之前,最高额度为2000美元

资格规则和合格费用

终身学习税收抵免可以帮助那些因为课程负担有限或已经有四年大学学分而没有资格获得美国机会学分的学生支付本科费用。此外,终身学习学分还可以帮助支付研究生院和为保持或提高工作技能而学习的课程的费用。

你可以申请终身学习学分,用于你为一个受抚养的孩子以及你自己或你的配偶支付的合格教育费用。

  • 无论你有多少学生,你的最高报销金额都是10,000美元。
  • 这相当于最高2000美元的学分(10,000美元× 20%)。

符合条件的费用包括在符合条件的机构的学费和强制性入学费用。书籍和课程材料也可以计算在内,但前提是你必须直接从学校购买。其他费用,如自选费用和食宿费不符合条件。

警告:你不能在同一学年为同一个学生同时申请“美国机会”和“终身学习”学分。然而,你可以为一个或多个学生申请美国机会学分,为你家庭中的其他学生申请高达10,000美元的合格费用终身学分。

收入逐步淘汰规则

和“美国机会”一样,如果你的修正后的调整后总收入(MAGI)超过了某个(低得多)水平,“终身学习”就会逐步取消。

  • 到2020年,对未婚个人的MAGI逐步取消费用范围是5.9万美元到6.9万美元。
  • 对于共同申请MAGI的已婚夫妇,逐步取消MAGI的费用范围是11.8万美元到13.8万美元。
  • 无论您的收入如何,如果您使用已婚申请单独状态,则不符合资格。

宣称学分

这些积分的规则可能很棘手,特别是当涉及到美国机会积分的可退款部分时。bob综合app官网登陆告诉你是哪一个教育学分会让您获得最佳税收优势,完成所有计算并为您填写所有表格。只回答一些简单的问题,让Turbotax照顾其余的。bob综合app官网登陆

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