自愿支付学生贷款利息的税收减免

更新于2020年纳税年度


概述

大多数支付学生贷款利息的纳税人都可以获得费用的税收减免——无论你是否在申报表上逐项列出税收减免。无论利息支付是需要的还是自愿的,申请扣除的规则都是一样的。


谁可以扣除学生贷款利息

看笔记本的两个学生

如果你贷款是为了支付你自己、你的配偶或在你贷款时需要供养的人的费用,你可以扣除你支付的助学贷款利息。贷款必须用于支付“合格教育费用”。这些费用包括:

  • 学杂费
  • 食宿
  • 学校所需的书籍和用品
  • 获得教育所需的其他费用。这可以包括往返校园的交通。

你可以从联邦贷款和私人贷款中扣除利息,但不能从亲戚贷款或401(k)等税收优惠的退休计划中扣除利息。

其它资格要求

只有学生及贷款符合下列条件,才可扣除贷款利息:

  • 这个学生就读于一个合格的机构。这包括任何被允许接受美国教育部财政援助的学校。
  • 该学生在贷款所涵盖的时期内携带导致学位,证书或其他公认的教育凭证的方案中的至少半场。每个机构都为自己定义了什么“半次”学生。
  • 贷款的资金在“合理”的时间内支付。税法没有定义有什么合理的 - 但如果你拿出贷款然后等待了几年来花钱,美国国税局可能不会将其视为学生贷款,因此禁止扣除利益扣除。

声称扣除

学生贷款利息扣除被列为“调整收入也就是说,在你申请其他大部分扣除项目之前,它已经从你的应税收入中扣除了。这也意味着你可以扣除学生贷款利息,即使你在纳税申报单上要求标准扣除。

限制和排除

一般而言,学生贷款利息的扣除限于2,500美元或您支付的利息总额,以较低者为准。

收入较高的人可能无法申请学生贷款利息减免,或者他们的减免可能会减少。截至2020年,以下收入规则适用:

  • 单一纳税申报人修正调整总收入(或称MAGI) 8.5万美元或以上的人不能申请扣除。
  • MAGI在7万美元到8.5万美元之间的单个纳税申报人可以扣减,但会根据他们的收入减少。
  • MAGI金额在17万美元或以上的联合纳税申报人不能申请扣除。
  • MAGI在14万美元到17万美元之间的联合申报者可以扣除,但会根据他们的收入减少。

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