教育税收减免的真相

更新至2020纳税年度/ 2021年6月10日04:36 PM


概述

大学学费比以往任何时候都贵,但学分和扣除额可以帮助你减少数千美元的2018年税单。


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美国机会税收抵免

熟悉的希望信贷已经被新的、改进的美国机会信贷所取代。对于你2020年的税收,美国机会税收抵免:

  • 每个学生最多可以领取2500美元,按前2000美元的100%和后2000美元的25%计算。
  • 可用于所需的课程材料(书籍,用品和设备)以及学费和费用。
  • 可以申请四年的高等教育(而不是之前的两年希望学分)。

更重要的是,新的税收抵免比希望抵免惠及更多的纳税人。如果单身纳税人的修正调整总收入(MAGI)不超过8万美元,而已婚纳税人共同申报的修正调整总收入(MAGI)不超过16万美元,则可以申请全额抵免。在收入水平较高时,信贷会逐渐减少。低收入纳税人也受益,因为高达40%的抵免(或1000美元)是可退还的,这意味着如果你不欠税,你可以期待从政府收到支票。

终身学习学分

每年的最高学分为2,000美元,按前10,000美元合格教育费用的20%计算。但是你所接受的高等教育的年数是没有限制的。因此,尽管美国机会税收抵免收益率更高税收抵免的每个学生2500美元,是最好的选择对于大多数大学生来说,终身学习信贷可能特别有助于降低成本为研究生或学生在专上课程,但不是追求一个学位。

2020年终身学习学分的收入上限是,单身申请人的收入上限为5.9万美元,已婚人士的收入上限为11.8万美元,之后才开始逐步取消。

从2021年开始,终身学习抵免的收入上限将提高,与美国机会税收抵免(American Opportunity Tax Credit)的收入上限一致。如果单身纳税人的修正调整总收入(MAGI)不超过8万美元,而已婚纳税人共同申报的修正调整总收入(MAGI)不超过16万美元,则可以申请全额抵免。

分开报税的已婚夫妇不能申请任何这些抵免。此外,你不能在同一学年为同一个学生申请美国机会学分和终身学习学分。

大多数家长将获得更慷慨的美国机会信贷(American Opportunity Credit)。

额外的税收优惠

由于其他一些税收优惠,你可以在高等教育上节省更多的钱:

  • 即使家长和学生没有列出他们的扣除额,在2020年税收年度结束前,他们都可以扣除高达2500美元的学生贷款利息。该扣除额适用于德银按揭总额低于85,000元的单身人士及德银按揭总额低于170,000元的已婚人士。如果你支付的助学贷款利息超过600美元,你将在缴税时收到1098-E表格。
  • 在2020年,当你赎回系列EE和我债券支付的资格合格的高等教育费用,这些债券的利息不是应税但减税开始阶段如果父母拥有债券播洒至单一申报人的税前82350美元以上,123550美元用于已婚夫妇共同申请。所得税利息扣除不适用于单独申报为已婚的纳税人。
  • 如果你把钱用于支付高等教育费用,你可以用其他计划的收入利息来为大学储蓄,包括Coverdell储蓄账户和529教育储蓄计划。你从这些计划中支付的大学费用不符合“美国机会”或“终身学习”学分的要求。如果你在某一年支付的大学费用超过了这些计划中的一项,你可以申请额外的学分。

大多数教育税收抵免是由父母获得的。但是,他们可以由那些自己支付大学费用、自己申报纳税的学生申请,而不是作为依赖他人申报的人申请。

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