申报纳税申报单受抚养人的规则

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什么是从属关系?

就税务而言，a依赖是指“除纳税人或配偶以外”有资格在纳税申报单上由其他人申报的人。更一般地说，dependent是指在经济上依赖另一个人的人，比如住房、食物、衣服、生活必需品等等。通常，这包括你的孩子或其他亲戚，但也可能包括那些与你没有直接关系的人，比如你的伴侣。

一旦你确定某人是你的纳税申报表的受抚养人，你就通知国税局，你满足了将他们列为受抚养人的要求。

在2018年之前的纳税年度，纳税人可以为纳税申报单上的每个受抚养人减少一定数额的应税收入。这就是所谓的免税扣除。在2017纳税年度，每位符合条件的受抚养人的税收为4,050美元。从2018年开始，免税扣除取消，取而代之的是一项通常更慷慨的减免儿童税收抵免或其他受扶养信用，主要取决于受扶养人的年龄和与受扶养人的关系。抵免与抵扣的不同之处在于，抵免可以直接减少你的税收，而抵扣可以减少应纳税的收入。

为什么说某人是被抚养人?

如果你有一个家庭，你需要知道美国国税局如何定义“受抚养人”以达到所得税的目的。为什么?因为这可以帮你省下数千美元的税款。

在2018年之前的纳税年度，你申报的每个符合条件的受抚养人都可以减少你的应税收入，最多可减少免税金额，在2017年相当于4,050美元。这可以为你节省大量的税款。

从2018纳税年度开始，一直到2020年，免税扣除被以下条款取代:

• 增加标准扣除额
• 一个更大的儿童税收抵免(每名符合条件的儿童最高可达2,000元)
• 更大的额外儿童税收抵免(每个符合条件的儿童最高可获得1400美元)
• 以及一个新的其他受抚养人的信贷，每个符合条件的受抚养人最高可获得500美元(不要与儿童和受抚养人照顾信贷相混淆)

仅在2021年，美国救助计划扩大了儿童税收抵免，将每个儿童的抵免提高到3600美元或3000美元，具体取决于儿童的年龄。这项抵免在2021年也可以全额退还。为了让家庭更快地拿到钱，美国国税局从2021年7月开始提前支付了2021年儿童税收抵免。

符合条件的亲属的2022年其他受抚养亲属信贷为500美元。

从属规则也适用于其他好处，例如:

• 的劳动所得税抵免
• 的儿童和受抚养人照料信贷日托费用
• 医疗费用以及涉及子女或家庭问题的各种其他分项扣除和大多数税收抵免

是否有资格获得这些福利可以决定是欠钱还是收到退款。

基本的规则并不复杂，但要将这些规则应用到某些家庭情况中可能很难。如果你有一个上大学的儿子，一个暑假和你住在一起的表弟，或者一个有兼职工作的女儿，这尤其正确。下面的问题将帮助你决定哪些亲戚是你的受抚养人。

什么样的人才算是被依赖者?

的国税局规则符合条件的受抚养人涵盖了几乎所有可以想象到的情况，从管家到被解放的子女。

幸运的是，我们大多数人过着简单的生活。基本规则将覆盖几乎所有人。以下是它是如何分解的。

有两种类型的从属关系，每一种都遵循不同的规则:

• 合格的孩子
• 合格的亲戚

对于这两种类型的受抚养人，您需要回答以下问题，以确定是否可以申请它们。

• 他们是公民还是居民?此人必须是美国公民、美国国民、美国居民或加拿大或墨西哥居民。许多人想知道他们是否可以认领一个暂时和他们住在一起的交换生。答案是有可能，但前提是他们满足了这个要求。
• 你是唯一一个声称他们是家属的人吗?你不能在另一份纳税申报单上声称自己是受抚养人的人，不能在自己的纳税申报单上声称自己是受抚养人的人(为自己获得了个人豁免)，也不能在自己的纳税申报单上声称另一个人是受抚养人。这一要求通常适用于父母离异的孩子。美国国税局有一些“打破僵局的规则”501年出版．这些规则规定了收入、父母身份和居住要求来认领孩子。
• 他们是一起报税吗?你不能要求已婚并提交联合纳税申报单的人纳税。假设你支持你已婚的十几岁的儿子:如果他和他的配偶一起报税，你不能声称他是被抚养人。如果受抚养人提交联合报税表只是为了要求退还扣缴的所得税或任何估计的已付税款，则此规则不适用。

bob综合app官网登陆tutbotax提示:在你的纳税申报单上包含合格的家属是最好的税收优惠之一。它可以打开许多税收抵免和减免的大门，可以降低你的税收账单。

合格的孩子

除了上述条件外，要认领一个合格的孩子，你必须能够对以下所有问题回答“是”。

• 他们和你有亲戚关系吗?这个孩子可以是你的儿子、女儿、继子、合格的寄养孩子、兄弟、姐妹、同父异母兄弟、同父异母姐妹、继兄弟、继姐妹、收养的孩子或他们任何一个的后代。
• 他们符合年龄要求吗?你的孩子必须在19岁以下，如果是全日制学生，年龄必须在24岁以下。如果你的孩子是永久性和完全残疾的，没有年龄限制。
• 他们和你住在一起吗?你的孩子必须和你一起生活半年以上，但有一些例外情况。
• 你在经济上支持他们吗?你的孩子可能有一份工作，但他们自己无法提供一半以上的生活费。

符合条件的相对

许多人为他们的父母提供支持年迈的父母．但仅仅因为你偶尔给你78岁的母亲寄一张支票，并不意味着你可以声称她是你的依赖者。这里有一份清单，可以帮助你确定你的母亲(或其他亲戚)是否符合资格。

• 他们和你住在一起吗?你的亲戚必须全年住在你的住所，或者在501号出版物中的“不和你住在一起的亲戚”名单上。大约有30种类型的亲戚在这个名单上。
• 2022年他们的收入会低于4400美元吗?到2022年，你的亲戚的总收入不能超过4400美元，你可以作为受抚养人来申请。
• 你在经济上支持他们吗?你每年提供的赡养费必须超过你亲属赡养费总额的一半。

在所有情况下，声称某人是你的纳税申报单的依赖人，你不能声称是其他人的纳税申报单的依赖人。

声明受抚养人的例子

已婚，有两个未成年孩子

如果你和你的配偶一起报税，有两个未成年的孩子，他们没有收入，并且和你一起生活了半年以上(尽管有一些例外情况)，你可能会在你的纳税申报单上声称他们是合格的子女受抚养人。

离婚了，有两个未成年的孩子

如果你离婚了，你和你的前配偶之间有两个孩子的监护权协议，谁可以在纳税申报单上申领这些孩子，将取决于谁能满足国税局规定的申领受抚养孩子的标准。通常情况下，与孩子一起生活超过半年的人将能够在他们的纳税申报单上申请受抚养人。但可能会有单独的法律协议，规定父母中的另一方可以声称孩子是受抚养人。

多个兄弟姐妹通过多重赡养协议赡养年迈的父母

如果有多个成年子女赡养年迈的父母，一般来说，提供50%以上赡养的孩子可以声称他们是受抚养人。但是，你也可以使用多重支持协议确定哪一个兄弟姐妹可以在纳税申报单上要求年长的父母。即使在这种情况下，你也需要为他们提供至少10%的支持，但这远远低于50%的标准。

申请家庭伴侣

如果你的家庭伴侣符合“合格相对受养人”类别的要求，你也可以申请为受养人。通常情况下,申请家庭伴侣是一项挑战，因为伴侣在没有资格申领前可以赚取的收入很低。

当申请受抚养人时，可提供扣减和信贷

• 劳动所得税抵免:的劳动所得税抵免是针对中低收入人群的最大的财政支持项目。可退还的税收抵免是通过减少所得税并通常增加中低收入纳税人的退税来实现的，对于一个有三个或三个以上孩子的家庭来说，2022纳税年度的退税可高达6,935美元。为了获得税收抵免，你不一定要有孩子，但对于那些有符合条件的孩子的纳税人，税收抵免额通常会更高。

• 子女和受扶养人照料信贷:这种可退还的税收抵免帮助父母在工作、上学或父母无法照顾自己时为符合条件的受抚养人支付日托费用。在2022年纳税年度，抵免额占最高6000美元支出的20%至50%。

• 儿童税收抵免和额外儿童税收抵免:
  • 到2022年，每个符合条件的17岁以下儿童的税收抵免最高可达2000美元。
  • 到2021年，每个符合条件的6岁以下儿童的儿童税收抵免为3,600美元，6至17岁符合条件的儿童为3,000美元。这些新变化来自美国救助计划(American Rescue Plan)，适用于年收入不超过7.5万美元的单身和独立已婚人士，或年收入不超过15万美元的联合报税者。如果你的收入超过了这些门槛，你仍然有资格获得额外的儿童税收抵免，每个孩子的税收抵免额为2000美元，使用原始的儿童税收抵免收入和逐步取消的金额。此外，2021年的全部抵免都可以全额退还。

• 其他受抚养人的信贷:如果你有一个合格的亲戚作为你的纳税申报单的依赖人，你有权申请最高500美元的不可退还抵免。你可以在你的纳税申报单上为每个符合条件的亲戚申请这一点。

• 采用信用:2022年收养税抵免是一项不可退还的税收抵免，价值高达14,890美元，用于收养一个不是你继子的孩子。虽然信用是不可退还的，但你可以保留任何剩余的，未使用的信用价值，最多五年。你可以申请的收养抵免金额与你在收养上的花费有关。例如，如果你在2022年有7000美元的合格收养费用，你就不能申请14890美元的全额抵免。同样，如果你有2万美元的收养费用，你只能申请14890美元的信用额度。

• 医疗费用:如果你为符合资格的孩子或亲属家属支付了医疗费用，你可以根据美国移民政策的规定，将这些费用作为扣除医疗费用扣除．一般来说，这意味着你可以扣除超过你调整后总收入7.5%的合格的未报销医疗费用。申请这项扣除额还要求您在附表A上逐项列出您的扣除额，从而取消了申请标准扣除额的能力。

• 美国机会税收抵免和终身学习抵免:这两项税收抵免旨在覆盖与合格教育费用相关的部分成本。这可以是为你自己，配偶或家属在大学，职业学校或与工作相关的培训。

有关申索受养人的常见问题

2022年，一个受抚养的孩子能挣多少钱?

符合条件的孩子可以赚无限多的钱，但仍然被视为受抚养人，只要孩子自己提供的赡养费不超过一半。

然而，如果受供养子女是根据符合资格的相对规则申索，该子女在该年的总收入必须少于4,400元。

你的孩子什么时候要报税?

到2022年，一个孩子通常可以获得高达12950美元的劳动收入，而无需缴纳所得税。然而，自雇收入和非劳动收入(如投资收入)对子女的纳税申报标准不同。

什么时候我应该停止声称我的孩子是被抚养人?

也许有一段时间，你不能再声称你的孩子是被抚养的。这可能是因为他们的年龄(如果你的孩子超过18岁就不再符合资格，如果是全日制学生就不再符合资格)，你不再为他们支付一半的经济支持，或者他们已经搬出了房子。如果你不能再根据符合条件的子女抚养规则来申请，你可以根据符合条件的亲属测试来申请。

你可以在你的税收中要求成年人作为受抚养人吗?

如果成年人符合亲属资格的标准，你可以把他们申报为你的受抚养人。许多人照顾年迈的父母，并声称他们是合格的亲属。同样，只要符合要求，你可以在回国时以受养人身份申请家庭伴侣。

一般来说，把一个成年人称为受抚养人要克服的最大障碍是收入测试。到2022年，成年家属的总收入不能超过4400美元。如果你遵循了所有的指导方针，而这个成年人符合标准，你就可以把他们作为一个受抚养的成年人来申请，这就有机会申请额外的税收减免和信贷，以降低你的税收账单。

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