12个棘手的税收依赖困境

更新税收年度2020年


概述

要知道什么时候一个人有资格成为税收依赖者可能比看起来要棘手。这12个例子有助于澄清关于谁是你的纳税申报单上的依赖对象的困惑。


微笑的婴儿伸手去拿相机


订阅:Apple Podcasts.|Spotify|iHeartRadio

声称对您的纳税申报表的家属可以在税收(或您获得的退款多大程度)中产生了很大的差异。

从2018年开始,被赡养人不再免除任何税收收入。然而,每个有资格享受儿童税收抵免的受抚养人将为你减少2000美元的税收,而那些没有资格享受儿童税收抵免的受抚养人可以为你减少500美元的税收。

对于2018年之前的纳税年度,你可以声称每个孩子都是受抚养人,这将减少你的应税收入。2017年的金额为4050美元。在25%的纳税等级中,这可以为你节省1000多美元。但是孩子们并不是唯一的被抚养人。

尽管美国国税局的企图澄清有人是否有资格作为依赖者,但今天的复杂生活安排往往会提出谁可以在纳税申报表中提出谁。现在有两种课程可以获得依赖者:

  • 合格的孩子
  • 合格的亲戚

了解IRS是如何定义从属关系的在这里.下面的问答还可以帮助澄清关于谁可以和不能被称为从属关系的困惑。

诞生

规则说合格的孩子必须与您住在一年以上。我的女儿出生于十月。这是否意味着我必须等到明年才能要求她?

答:不。即使是在12月31日出生的孩子也有资格被抚养。同样的规则也适用于一年内死亡的儿童。在这一年中出生和/或死亡的孩子被视为与你一起生活了一整年。看看本文对于更多提示。

一起生活

问:我的女朋友和我一起生活。她没有工作,所以我支付租金和所有杂货。我可以要求她作为我的家属吗?

答:也许吧,如果她符合一个合格亲戚的条件的话。这意味着你们必须整年都住在一起,她的总收入必须低于每年的限额,而且你必须提供她一半以上的生活费。这个2020年的收入限额是4300美元,但根据其他年份的通货膨胀进行了调整。另一个测试是:你的生活安排不能违反当地法律。例如,美国国税局指出,一些州禁止一方与他人结婚的夫妇同居。美国国税局表示,在这种情况下,即使满足其他要求,从属关系索赔也将被拒绝。

住在一起二

问:我的女朋友和她两岁的儿子和我住在一起,我基本上承担所有的费用。我可以申索他们两人为我的受养人吗?

答:是的,如果他们符合家属的所有美国国税局要求。他们全年与你住在一起吗?你提供了超过一半的支持吗?他们俩是否在2020年的总收入低于4,300美元?如果您可以对所有三个问题回答是的,那么您可能会声称你的女朋友和她的儿子作为你的家属。(假设你的生活安排没有违反当地法律。见上文)。直到最近,在这种情况下,男朋友不能声称孩子是合格的亲戚,因为孩子被认为是母亲合格的孩子。然而,美国国税局(IRS)现在表示,如果父母的收入很低,他或她不需要提交纳税申报单,那么常年与这对母子生活在一起的男友可以将这对母子申报为受抚养人。

回飞棒的孩子我

问:在我们28岁的女儿离婚之后,她和她的两个幼儿和我和我的妻子一起搬回了。我们可以将所有三个人视为纳税申报表的家属吗?

答:答案取决于你的女儿在2020年制作的钱多少。如果她少于4,300美元,那么你在这一年中提供了超过一半的支持,那么她可以被声称你的依赖作为资格亲属。相同的规则适用于你的孙子。如果您的女儿在2020年制作超过4,300美元,则她没有资格作为您的依赖,但孙子可能因为他们可以为您和您的女儿提供合格的孩子。如果您的女儿同意让您将孩子声称为您的家属,而她调整后的总收​​入(AGI)少于您的群体,如果您有更多的应税收入,那么您可以挽救家庭资金 - 那么您可以申请他们。在这种情况下,当然,你的女儿无法索赔。如果你的女儿的AGI比你的大,那么她就可以申请孙子,但你不能。

飞镖儿童II

问:我们25岁的儿子大学毕业后回家了。他有一份相当不错的工作,所以他赚得太多了,我们不能说他是我们的孩子。然而,我们听说有一种方法可以让他把他16岁的妹妹作为一个依靠,因为我们都住在同一个房子里。这真的可能吗?

答案是可能——取决于你和你儿子的收入。为了让你的儿子要求他的妹妹作为一个受抚养人,他的调整总收入(AGI)必须高于任何父母谁也可以要求她作为一个受抚养人,不管你是否选择要求她。这被称为“打破平局”规则,它有助于确定谁(如果有人的话)可以要求拥有一个从属关系。记住,在任何一个特定的纳税年度里,只有一个人可以申报受抚养人。

此外,您的16岁的女儿也必须满足她哥哥依赖的所有其他资格(与她的兄弟超过一半的年份,而不是超过她自己的支持等一半).有关资格清单,请参阅要求从属人的规则

父母离异的孩子

问:我离婚是去年的最终决赛,三个孩子和我一起生活。现在我的前任说,自从他正在支付子女的支持以来,他将把它们归于他们回归。他说这意味着我不能在我的上索赔他们。这是真的吗?

答:不可能。符合条件的孩子的一般规则要求孩子与你一起生活超过半年,因此离异父母的孩子通常受监护人的抚养。也有例外。受监护的父母可签署一份书面声明(表格8332.),无监护权的配偶必须在每年的纳税申报单上附上,他或她声称孩子是受抚养人。否则,你就得把孩子认作你的家属。如果你的前配偶也申请了,美国国税局(IRS)就会介入,很可能会拒绝他的申请。也读当父母双方申请纳税申报表时会发生什么有关此主题的更多信息。

成人儿童有需要的

问:我们30岁的儿子陷入困境。因为他失去了他的工作,我的配偶和我基本上支持他,在他的公寓上支付租金并派他的食物钱。我们可以将他作为依赖吗?

A. Although he’s too old to be your qualifying child, he may qualify as a qualifying relative if he earned less than $4,300 in 2020. If that’s the case and you provided more than half of his support during the year, you may claim him as a dependent.

老年父母

问:我83岁的母亲搬来和我一起住,因为她再也不能独自生活了。她唯一的收入是社会保险金,所以她不用报税。我可以要求她作为我的家属吗?

答:是的,假设你提供她一半以上的赡养费,她可以作为合格的亲属通过测试。2020年,对于4300美元的测试,免税的社会保障福利不计入总收入。在计算你为她提供的那部分支持时,包括你提供的住房的价值。如果有人帮助供养你的母亲——比如你的一个兄弟或姐妹——而你的合计赡养费超过了50%的门槛,你就可以申请你的母亲作为受抚养人表格2120:多重支持协议.也读声称一位老年父母作为依赖的步骤对于更多提示。

孩子有奖学金

问:我女儿获得了一所昂贵大学的全额奖学金。我很激动,但我认为学费的价值远远超过我为这位年轻学者提供衣食的费用。如果我不能提供她一半以上的赡养,我就会失去她吗?

答:别担心。首先,奖学金在计算支持时被明确排除在外。记住,对一个合格的孩子的测试不再是你提供超过一半的支持,而是她不提供超过她自己一半的支持。你仍然可以认领她,前提是她不到24岁而且一年至少有5个月是全日制学生。

失散父母的孩子

问:我的妻子和我在9月底分开了。我们15岁的儿子在10月份和我和我一起生活在一起,今年剩下的时间与他的母亲在一起。我们将在今年提交已婚备案 - 单独的回报。谁依赖于依赖我们的儿子?

答:这取决于你和你的妻子。您可能会决定获得最大税收优惠的父母(较高税务括号中的父母)应索赔该儿童。然而,如果您不能同意,依赖性索赔会向您的妻子提供,因为您的儿子和她一起生活在每年的时间比他和你一起生活。

未婚父母

问:我和男友还有我们三岁的儿子住在一起。既然我们还没结婚,就不能申报联合纳税申报表。我们俩谁能说我们的儿子是受抚养人

由你决定。因为他有资格成为你们每个人的合格孩子,任何父母都可以声称孩子是受抚养人。如果你不能决定,抚养关系索赔将由你们中的任何一个在单独的纳税申报单上报告较高的调整总收入。

孩子收到继承

问:我们17岁的孩子去年收到了他叔叔的100,000美元继承。这是否意味着我们无法将他视为依赖于我们的2020返回?

答:除非他挥霍在昂贵的汽车上,奢侈的旅行或以其他方式代表自己花费了很多钱。谈到符合资格的儿童测试时,孩子在年内收到的钱有多少钱(从工作,礼物或继承)上有多少钱。如果他提供了超过一半的自己的支持,事实是什么事。他拯救的任何钱都不依赖于他的支持,所以你可能仍然可以尊重他作为你的依赖。

得到你应得的每一个扣除

bob综合app官网登陆Turbotax豪华搜索超过350个税收扣除和学分,以便您获得最高退款,保证

想了解更多信息?

获得更多与这些免费税收计算器和
资金的工具