了解进步,回归和税收

更新税收年度2020/5月4日,2021 04:49 AM


概述

逐步,回归和税收税是所有不同的税收系统各国政府都可以部署。了解这些类型的税款意味着什么。


您对收入和购买支付的税收可以采取多种形式,包括渐进式税,回归税和税前税。但是什么是进步税?它是如何与回归或统一税相比的?

什么是累进税?

随着收入升起的税率增加,逐步税是税率增加。

在美国,联邦所得税是进步的。毕业税括号,价格从10%到37%。

对于2021年的纳税年度(2022年提交的纳税申报表),那些税括号是:

税率 单身的 户主 已联合申请 结婚申请单独申请
10% 高达9,950美元 高达14,200美元 高达19,900美元 高达9,950美元
12% $ 9,951 - 40,525美元 $ 14,201 - 54,200美元 $ 19,901 - $ 81,050 $ 9,951 - 40,525美元
22% $ 40,526 - $ 86,375 $ 54,201 - $ 86,350 81051 - 172750美元 $ 40,526 - $ 86,375
24% $ 86,376 - $ 164,925 $ 86,351 - $ 164,900 $ 172,751 - 329,850美元 $ 86,376 - $ 164,925
32% $ 164,926 - 209,425美元 $ 164,901 - 209,400美元 $ 329,851 - $ 418,850 $ 164,926 - 209,425美元
35% 209426 - 523600美元 $ 209,401 - 523,600美元 $ 418,851 - $ 628,300 $ 209,426 - 314,150美元
37% $ 523,601和UP $ 523,601和UP $ 628,301和UP $ 314,151及以上

在2021年,如果您是单身并且拥有15,000美元的应税收入,您就在12%的税收托架中,而如果您是单身并具有600,000美元的应税收入,您将在37%的税收括号中。

但这并不意味着你所有的收入都要按这个税率纳税,因为边际税率和有效税率之间是有区别的。如果你有15,000美元的应税收入,你有12%的边际税率,但你的实际税率更低。这是因为当你的收入进入一个更高的纳税等级时,只有属于这个更高等级的收入才需要按更高的税率纳税。

在2021年,您将计算您的税单,如下所示:

  • 10%的收入9,950美元= 995美元
  • 12%的收入= 606美元

您的税费总额为1,601美元。虽然有几种方法来计算有效的税率,但是TurboTax通过将调整后的总收​​入(形式1040的11040线)减去任何不可退bob综合app官网登陆还的贷记(形式的第20行)来计算有效税率1040)。

  • 假设您调整了27,400美元的总收入,而且没有不可退还的信用。
  • 这将使你的有效税率为5.8%(= 1,601美元/ 27,400美元)。

渐进税优点

累进税很受欢迎,因为它把纳税的负担转移到了最有能力纳税的人身上。

与联邦所得税一样,逐步税收系统通常允许额外扣除和学分。这些减税可为低收入纳税人提供额外的救济,就像这种情况一样获得所得税信贷。他们也可以鼓励某些行为。例如,抵押贷款利息扣除鼓励房屋所有权美国机会税收抵免鼓励人们追求高等教育。

但是,一些税收休息还可以使高收入纳税人支付比低收入人民减少税收。例如,优惠率长期资本收益有时会导致富裕的纳税人总共支付较低的税率,而不是中产阶级的同行。

通货膨胀也可能导致“括号蠕动”。这是纳税人被推入更高的税收托架时,即使他们的更高收入并没有给他们更多的购买力。

什么是回归税?

回归税与进步税相反,因为您支付较高的税率,因为您的收入减少。有两种类型的回归税。

比例税

比例税是指无论收入如何,每个人都支付相同的税率。

销售税通常是回归比例税,因为每个人都支付相同的费率,无论收入如何。

  • 例如,Darnell和Myra表示同样的电视以1000美元,每次支付7%的销售税,达到70美元。
  • 但是Darnell的月收入是2000美元,而Myra的月收入是5000美元。
  • 在这种情况下,70美元的销售税占达瑙尔月收入的3.5%,但只有1.4%的Myra每月收入。

单一税

无论收入如何,每个人支付相同金额的税收是税款。税前税通常是统一率而不是扁平美元金额。

有些国家为汽车注册提供了一个平坦的消费税。例如,Say Myra和Darnell都注册了他们的汽车,国家增加了每辆车的价格为100美元。达到100美元的统一税率占达瑙尔的月度收入的5%,但仅占Myra每月收入的2%。

回归税收优点和缺点

扁平税是吸引人的,因为它们很简单:您支付固定费率,您的税收计算完成。但如上述示例所示,回归税将更多的税收负担较低的人,其中许多人目前几乎没有所得税。

因此,大多数“单一税”提议都是一种修改的比例税。虽然细节因计划计划而异,但这些提案通常是:

  • 建立最低收入门槛,没有税收
  • 保留一些税收抵免,比如儿童税收抵免并获得所得税信贷
  • 允许少数扣除,例如捐赠给慈善机构或家庭抵押贷款的扣除

对于我们大多数人来说,支付税是不可避免的。但它们的影响取决于所使用的税收和收入。

当然,您不需要在提交税款时记住税务括号。bob综合app官网登陆会问一些关于你的情况的简单问题,并根据你的回答确保你享受所有的税收减免和抵免。

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