理解累进税、递减税和单一税

不同类型的税

你为你的收入和购买支付的税可以有几种形式，包括累进税、累退税和单一税。但是什么是累进税呢?它与递减税或单一税相比如何?

什么是累进税?

累进税是指你支付的税率随着收入的增加而增加。

在美国，联邦所得税是累进的。有累进税率，税率从10%到37%不等。

对于2022纳税年度(2023年提交的纳税申报表)，这些税级是:

到2022年，如果你是单身，应税收入为1.5万美元，你的税率为12%，而如果你是单身，应税收入为60万美元，你的税率为37%。

但这并不意味着你所有的收入都要按这个税率纳税，因为边际税率和有效税率之间是有区别的。如果你有15,000美元的应税收入，你的边际税率是12%，但你的实际税率更低。这是因为当你的收入进入更高的税率等级时，只有属于更高税率等级的收入才会按更高的税率纳税。

在2022年，你将按以下方式计算你的税单:

• 前10275美元收入的10% = 1027.50美元
• 下一个4,725美元收入的12% = 567美元

你的税单总额是1594.50美元。虽然有几种方法来计算有效税率，最简单的方法是用你的总税额除以你的应税收入。bob综合app官网登陆TurboTax通过调整各种重获的税收和税收抵免，以更复杂的方式计算有效税率。

• 假设你调整后的总收入为15,000美元，没有不可退还的信贷。
• 这将使你的有效税率为10.63%(= 1,594.50美元/ 15,000美元)。

累进税的利弊

累进税很受欢迎，因为它们将纳税负担转移到最有可能支付的人身上。

像联邦所得税一样，累进税制通常允许多项扣除和抵免。这些税收减免为低收入纳税人提供了额外的救济，就像美国政府的情况一样劳动所得税抵免．它们还可以鼓励某些行为。例如，抵押贷款利息扣减鼓励买房，还有美国机会税收抵免鼓励人们接受高等教育。

但一些税收优惠也可能使高收入纳税人比低收入者缴纳更少的税。例如，优惠税率长期资本利得有时会导致富裕纳税人支付的总体税率低于中产阶级纳税人。

通货膨胀也会导致“阶层蔓延”。这是指纳税人被推到了更高的纳税等级，尽管他们更高的收入并没有给他们更多的购买力。

什么是累退税?

累退税与累进税相反，因为当你的收入减少时，你要支付更高的税率。递减税有两种。

比例税

比例税是指无论收入如何，每个人都支付相同的税率。

销售税是典型的累退比例税，因为无论收入如何，每个人都支付相同的税率。

• 例如，Darnell和Myra花1000美元买了同一台电视，每人支付7%的销售税，相当于70美元。
• 但达内尔的月收入是2000美元，而迈拉的月收入是5000美元。
• 在这种情况下，70美元的销售税占达内尔月收入的3.5%，但只占迈拉月收入的1.4%。

单一税

单一税是指每个人都支付相同的金额，无论收入如何。单一税通常是统一的税率，而不是统一的金额。

一些州对汽车登记征收统一的消费税。例如，假设迈拉和达内尔都在登记他们的汽车，该州对每辆汽车登记收取100美元的固定费用。100美元的单一税占达内尔月收入的5%，但只占迈拉月收入的2%。

税收结构的利弊

统一税很有吸引力，因为它很简单:你支付统一税率，你的税收计算就完成了。但正如上面的例子所示，递减税将更多的税收负担放在低收入人群身上——其中许多人目前缴纳很少或根本不缴纳所得税。

出于这个原因，大多数“单一税”提案都是一种修改比例税。虽然每个计划的细节不同，但这些建议通常是:

• 设定一个不纳税的最低收入门槛
• 保留一些税收抵免，比如儿童税收抵免以及劳动所得税抵免
• 允许少量的扣除，比如慈善捐款或房屋抵押贷款利息

对我们大多数人来说，纳税是不可避免的。但它们的影响取决于所使用的税收制度和你的收入。

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