物业管理税收扣除

更新于2020纳税年度/ 2021年5月11日下午11:10


概述

成为一个住宅房东或拥有商业物业的新税务责任。了解物业管理税收扣除以及如何处理新的税收情况。


如果你成为一名专业的或兼职的物业经理,或者你开始把房子出租给租户,这可能意味着多年的稳定收入。这些收入要交税,但也有税收优势,比如物业管理税收减免、注销等。因此,在每年交税的时候,你会想要更好地理解这些项目。

本文审查了税收作为专业或兼职财产经理所需的详细信息,包括:

  • 如何报税
  • 如何管理税务责任
  • 您需要做准备和文件的表格
  • 可扣除费用

物业经理如何征税?

许多物业经理人都有资格作为自雇人士。其他人可以为物业管理公司或直接为员工直接工作,或者他们可能会作为独立承包商管理财产。在所有三种案例中,您将欠税收财产收入的税收。

如果您为房地产管理公司或房东工作,您将面临与任何工人收到的相同的文件步骤报税表形式报告您的收入。

如果您作为独立承包商工作,您需要考虑自主创业税收,或社会保障和医疗保险捐款的员工和雇主部分。您还可以扣除其他与您的税收上赚钱的业务相关的费用。

如果你是自己的自雇人士经理租赁财产,你完全面临着不同的税收责任。您需要缴纳租金收入的税收。

你可以通过减去符合条件的可扣除费用来减少租金收入。例如:

  • 让您的财产准备租用的费用
  • 为吸引租户付费广告
  • 维护费用
  • 保险费

您将报告您的租金收入和费用安排E.,补充收入和损失,并将其归档到您的1040年形成

一些业主将租赁属性作为通过实体。这意味着您业务的收入被视为您的个人收入,并不受公司税。如果您的房地产在通过实体中持有以限制您的责任,您需要在8825年,租赁房地产收入和伙伴关系的费用上报告您的租金收入和费用。

哪些物业管理税扣除扣除扣除额?

如果您管理自己的租赁房地产,您将有许多物业管理税收扣除可用于降低税收票据。如果您选择外包您的物业管理,则与支付物业经理相关的所有费用都是税收扣除。如果您作为物业管理公司的员工工作,则这些扣除额不可用。

租用您的财产意味着您将面临保险,保险,采购租户等几项费用。您将遇到的一些最常见的税收减免费用包括:

  • 广告
  • 清洁和维护
  • 折旧
  • 房主协会会费和公寓费用
  • 保险费
  • 利息支出
  • 当地物业税
  • 管理费
  • 虫害控制
  • 设备租赁
  • 你支付给别人的租金
  • 修理
  • 建筑用品
  • 垃圾清除费用
  • 差旅费用
  • 公用事业
  • 院子维护

当您希望宣称这些物业管理税扣除时,他们必须得到所有资格普通和必要

有些费用可能会使您的个人情况混合业务职责。例如,如果您有租赁属性并需要前往它,您可以扣除旅行费用到您的租赁属性。但是,如果此旅行的主要目的是检查属性或执行与租用相关的任务,则只能执行此操作。

如果旅行有多种用途 - 例如,您正在开车以检查​​租赁物业的煤气表,然后去牙医 - 您必须将旅行成本除以扣除业务费用和不可用的个人费用。

什么是被动活动,它们对我有什么影响?

美国国税局一般认为租赁财产作为被动活动。这意味着,与诸如赚取工资之类的非被动活动不同,这是您不积极参与或贡献的商业活动。租赁物业受被动活动损失规则的约束,可以限制您抵消损失收入的能力。即,您只能使用被动损失从被动活动中抵消收入。例如,您无法使用损失来拥有租赁属性来抵消所得税。

幸运的是,你可以通过积极参与房地产租赁活动来获得这些规则的例外资格。当你这样做时,你可以扣除高达25,000美元的租金损失,尽管国税局认为这是被动的。

有资格参与管理您的租赁房地产,您必须:

  • 拥有至少10%的财产
  • 做出主要的管理决策,例如批准新的租户,设定租赁条款,以及批准改进

随着您的收入升起,此外阶段阶段。具体而言,如果您有修改的调整后的总收​​入(MAGI)超过10万美元,则每美元超过10万美元的租金房地产异常阶段的25,000美元。当您的Magi达到150,000美元时,您的异常完全阶顿。

例如,如果您积极参与租赁,并且租赁亏损的租金为21,000美元,即使它有资格为被动,您也可以扣除整个租赁损失。

如果您的损失升至29,000美元,您只能扣除今年的25,000美元。不合解的3000美元的余额向未来几年前进。

如果您作为已婚夫妇分开档案并在年内居住,您的最高租金房地产损失异常将获得12,500美元,逐步淘汰,以50,000美元,而不是100,000美元。

如果您在该年内花费相当长的时间,您可能有资格获得房地产专业人员更有利的规则。这无视来自某些租赁房地产活动的被动活动损失规则,使他们在他们发生的那一年中完全扣除。

我有什么税收责任作为物业经理?

作为物业经理,您必须跟踪您的可扣除业务相关费用以及您的收入来计算您的净租金收入。无论您是财产所有者,合同的财产经理还是物业管理员工,这持有真实。

如果您支付了物业管理费或经纪人的佣金,则应向IRS向IRS报告600美元。这将报告表格1099-MISC出租或表格1099-NEC如果作为非雇员补偿支付。

如果您需要雇用外部劳动力,例如紧急水管管理器,并且总付款额超过600美元,您需要发行1099表格以报告此付款。

如果您不拥有房地产并仅管理该物业,您仍然应跟踪处理的所有收入但未收到(例如收集和支付给建筑物所有者的租金)。

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