您的加密货币税收指南

加密货币的崛起和作为替代支付方式的吸引力

在过去几年里，人们对加密货币的兴趣急剧增长。无论你是接受加密货币还是用加密货币支付、投资加密货币、是一名经验丰富的货币交易员，还是你收到了少量的礼物，了解加密货币的税收影响都很重要。

加密货币一词指的是一种可用于购买商品和服务的数字资产，尽管许多人投资加密货币类似于投资股票。比特币的部分吸引力在于它是一种去中心化的交易媒介，这意味着它的运作没有银行、金融机构或其他中央机构(如政府)的参与。

加密货币具有内置的安全功能。交易用专门的计算机代码加密，并记录在区块链上，这是一种公共的分布式数字账本，其中每个新条目都必须由所有网络成员审查和批准。

你可能听说过比特币或以太坊作为两种更受欢迎的加密货币，但全球有数千种不同形式的加密货币。

你对加密货币纳税吗?

人们可能会把加密货币称为虚拟货币，但在美国国税局看来，它并不是真正的货币。根据美国国税局通知2014-21，美国国税局认为加密货币是财产，并且资本损益需要被报告安排维及表格8949(如有需要)。

尽管加密货币具有去中心化的虚拟性质，而且由于美国国税局将其视为财产，您在加密交易中的收益和损失通常会影响您的税收。

加密货币如何征税?

如果你在非退休账户中购买、出售或交换加密货币，你将面临资本收益或损失。与美国国税局征税的其他投资一样，你的收益或损失可能是短期的，也可能是长期的，这取决于你在出售或交换加密货币之前持有多长时间。

• 如果你在消费或出售这种加密货币之前拥有它一年或更短的时间，任何利润通常都是短期资本收益，按你的普通收入税率征税。
• 如果你持有加密货币超过一年，任何利润通常都是长期资本收益，受限于长期资本利得税率．

对于通过加密活动获得的短期资本利得或普通收入，您应该使用下表来计算您的资本利得税:

2022年短期资本利得税率

如果你持有加密货币超过一年，请使用下表来计算你的长期资本收益。

2022年长期资本利得税率

如何在纳税申报单上报告加密货币取决于你是如何获得它和如何使用它的。

您还可以赚取与加密货币活动相关的收入。这被视为普通收入，并按边际税率征税，税率可能在10%至37%之间。

如何计算加密货币的资本损益

当你买卖资本资产时，你的收益和损失分为两类:长期的和短期的。国税局对待这两类人的方式在你将遇到的税收后果方面是非常不同的。

1. 短期资本收益和损失来自于你持有一年或更短时间的财产的出售。到2022年，这些收入通常按普通收入征税，税率在10%至37%之间。
2. 长期资本利得和损失来自于你持有一年以上的财产的出售，通常在2022年按优惠的长期资本利得税率为0%，15%或20%征税。

在计算你的收益或损失时，你首先要确定你的成本基础。一般来说，这是你支付的价格，你调整(增加)任何费用或佣金，你从事交易。这个最终成本被称为调整成本基础。

接下来，你确定销售金额，并根据你为完成交易而支付的任何费用或佣金来调整(减少)它。

最后，从调整后的销售额中减去调整后的成本基础，以确定差额，如果金额超过调整后的成本基础，则产生资本收益，如果金额低于调整后的成本基础，则产生资本损失。

你可以使用加密税收计算器为了了解你可能从加密活动的资本收益或损失中欠多少税。

购买或出售加密货币作为投资

购买加密货币本身并不需要纳税。你可以选择购买和持有加密货币，只要你愿意，而不需要缴税，即使你的头寸价值增加了。

当你以任何方式出售、交易或处置你的加密货币投资，使你在应税账户中确认收益时，就应纳税。如果你在个人退休账户(IRA)等递延税或免税账户中交易加密货币，这就不适用了。

例如，如果你购买了价值1000美元的比特币，后来以1200美元的价格出售，你需要在纳税时报告这200美元的收益。收益，无论是短期还是长期资本收益，都取决于你持有加密货币的时间。

如果你以800美元的价格出售了价值1,000美元的比特币，你会发现这一损失可以抵消其他收益，如果你的总损失大于总收益，你的应税收入将减少3,000美元。任何未使用的损失都可以滚动到未来年份，以抵消未来收益或每年高达3,000美元的应税收入。

如果你挖加密货币

加密货币挖掘是指解决加密哈希函数，以验证加密货币交易并将其添加到区块链。作为这项工作的交换，矿工们会获得加密货币作为奖励。

如果你通过挖矿获得加密货币，它被认为是应税收入，可能会被报告1099 - nec形式以您收到加密货币当天的公平市场价值计算。即使你没有收到1099表格，你也需要报告这一点，因为国税局认为这是应纳税收入，除了所得税外，很可能还要缴纳自雇税。

如果你收到加密货币作为商品或服务的付款

许多企业现在接受比特币和其他加密货币作为支付方式。如果有人向你支付加密货币以换取商品或服务，这笔付款就算作应税收入，就像他们通过现金、支票、信用卡或数字钱包支付给你一样。对于纳税申报，您从商品或服务中获得的美元价值等于您在收到该加密货币的当天和时间的公平市场价值。

如果你出售或消费加密货币

如果你挖矿、购买或接收加密货币，并最终出售或花掉它，你就会有一笔资本交易，就像你出售股票一样，会产生收益或亏损。这就是加密货币税可以发挥更大作用的地方。每次你处理加密货币时，你都在进行一笔资本交易，需要在纳税申报单上报告。

例如，让我们看一个购买加密货币的例子，它会升值，然后被用来购买机票。这个例子将涉及支付普通所得税和资本利得税。

• 首先，你会在1月15日收到价值200美元的加密货币莱特币，以换取服务。
• 6个月后，7月15日，你的莱特币的公平市场价值已经增加到500美元，你用它买了度假的机票。
• 在你当年的纳税申报单上，你应该报告200美元的普通收入(如果在W-2上报告，可以作为工资，如果你不是接受加密支付的员工，则作为自雇收入)，因为你在1月份收到了莱特币，还有300美元的短期资本收益。这是你购买机票时的500美元莱特币价值，减去你收到莱特币时的200美元基础。

当你计算莱特币资本利得税的基础时，你需要考虑到你的税收中包含的200美元的普通收入。同样的莱特币头寸，现在价值500美元，被用来购买机票，这意味着你不必为最初的200美元支付资本利得税。

如果你对全部500美元缴纳了资本利得税，最初的200美元将被征税两次:一次作为普通收入，一次作为资本利得。

因此，你从500美元的余额中减去原来的200美元。

这两笔加密货币交易很容易追踪。但想象一下，你购买了价值1000美元的莱特币，将其加载到加密货币借记卡上，并在几个月内花在咖啡、杂货、午餐等上。

如果像大多数纳税人一样，你认为加密货币是一种现金替代品，而且你没有跟踪每笔交易的资本收益和损失，那么在年底时可能很难解开它。掌握这些交易的情况对纳税申报很重要。

如果你用一种加密货币交换另一种

加密货币爱好者经常交换或交易一种类型的加密货币。例如，假设你有价值1000美元的莱特币，并将其兑换为价值1000美元的以太坊。如果你最初为莱特币支付了300美元，那么当你进行交易时，你必须确认700美元的资本收益。您在购买初始莱特币头寸时建立了300美元的基础，但由于您购买和以太坊交易之间的币升值，您确认了700美元的资本收益。你的以太坊的基础是它在交易时的公平市场价值，在支付了700美元的资本利得之后，你的新成本基础是1000美元。

重要的是要注意，所有这些交易都引用回美元，因为这是用于您的纳税申报单的货币。因此，即使你用另一种加密货币购买了一种加密货币，而没有首先转换成美元，你仍然有一笔应税交易。

如果你参与空投或分叉

空投是指一个新的加密项目启动，并向早期采用者及其社区发送几个免费的代币，以鼓励采用，作为促进项目启动的更广泛营销工作的一部分。如果你经常与加密平台和交易所互动，你可能会在你的账户中收到空投的新代币。这些新硬币被视为应税事件，导致你为这些虚拟硬币纳税。

硬分叉是对区块链网络协议的大规模更改，使先前验证的交易历史块失效，反之亦然。很多时候，加密货币会因为想要为区块链创建新规则而进行硬分叉。新的、升级的区块链包含了新的规则，而旧的链则没有。许多老区块链的用户很快意识到他们的老版本区块链已经过时或无关紧要，因为新的区块链在硬分叉之后存在，迫使他们升级到最新版本的区块链协议。为了使硬分叉正常工作，所有节点或区块链用户必须升级到最新版本的协议软件。

硬分叉并不总是会导致向纳税人发行新的加密货币，也不一定会因此产生应税事件。然而，如果硬分叉发生，然后空投，你会收到新的虚拟货币，这就产生了普通收入。

这在你的纳税申报单上算作应税收入，你必须向国税局报告，无论你是否收到报告交易的1099表格。

如果你下注加密货币

下注加密货币是一种因持有加密货币而获得奖励的手段，并提供内置的投资者和用户基础来赋予加密货币价值。通过押注赚取加密货币类似于从储蓄账户赚取利息。作为对虚拟货币下注的交换，你可以获得算作应税收入的钱。

你对待赌注收入和对待采矿收入一样:在你获得收入时按公平市场价值计算，并缴纳所得税，可能还包括自营业税。

如果你用加密货币进行慈善捐款和捐赠

如果你列出了你的扣除额，你可以将加密货币捐赠给合格的慈善组织，并申请税收减免。你通常可以在慈善捐款时扣除你的加密货币的公平市场价值，并且在捐款时不必支付资本利得税。

加密货币慈善捐款被视为非现金慈善捐款。慈善组织可以通过提供书面确认来帮助记录您的加密慈善捐款，如果您要求扣除250美元或更多的虚拟货币扣除。

你对丢失或被盗的加密货币纳税吗?

通常情况下，你不能在退货时扣除丢失或被盗加密货币的损失。美国国税局指出资本资产存在两种类型的损失:意外损失和盗窃损失。一般来说，加密世界中的意外损失意味着由于突然、意外或不寻常的可识别事件而导致加密货币的损坏、破坏或损失。例如，这可能包括疏忽地将加密货币发送到错误的钱包或一些类似事件，但可能需要考虑其他因素来确定损失是否构成意外损失。当你的钱包或交易所被黑客入侵时，就会发生盗窃损失。

在任何一种情况下，你都不能扣除这些损失来抵消你的收益。由于税收改革法律将于2018年生效，在2018年至2025年期间，大多数伤亡和盗窃损失都不能扣除。在未来，纳税人可能能够从这种扣除额中受益，如果他们逐项列出他们的扣除额，而不是要求标准扣除额。

有免税的加密交易吗?

在某些情况下，您可以进行免税加密交易，这取决于您进行的交易、您进行交易的账户、您的收入和存档状态。

当你购买加密货币时，即使价值随着时间的推移而增加，也不会产生应税事件。在你决定出售或交换加密货币之前，不会产生税收后果。

对于您在递延税或免税账户中进行的加密交易，如传统或免税账户罗斯IRA在美国，这些交易不会像在经纪账户中那样被征税。这些交易可以避税。

根据你每年的收入，长期资本利得利率可以低至0%。对于2022年，如果你作为单身人士、已婚人士、单独申报，你的表收入低于或等于41,650美元，或者如果你作为已婚夫妇共同申报，你的应税收入低于或等于83,350美元，你也可以在出售加密货币时避税。

保存你的加密交易记录

随着这些虚拟货币越来越受欢迎，美国国税局正在加强对加密货币纳税申报的执法。因此，您需要跟踪您的加密活动，并将此信息适当地报告给国税局加密税表格．

美国国税局估计，只有一小部分购买、销售和交易加密货币的人在纳税申报单上正确报告了这些交易。该机构自2014年以来首次在2019年10月就加密货币应如何报告和征税提供了进一步的指导。

从2020年纳税年度开始，美国国税局也做出了改变1040年形成并开始包括这样一个问题:“在2022年的任何时候，你是否收到、出售、发送、交换或以其他方式获得任何虚拟货币的金融利益?”

如果你选择“是”，国税局可能会在你的纳税申报表上看到加密货币交易的收入。

加密税收软件可以帮助您跟踪所有这些交易，确保您在准备纳税时有完整的活动清单要报告。该软件集成了几个虚拟货币经纪人，数字钱包，和其他加密平台导入加密货币交易到您的网上税务软件．这可以包括以加密货币进行的交易，也包括以虚拟货币作为商品和服务的支付形式进行的交易。

根据加密税务软件的不同，交易报告可能类似于您可以在8949表格“销售和其他资本资产处置”上提交的申报表文件，或者可以格式化，以便轻松导入税务准备软件。通常，您将根据报告的交易数量为服务级别付费。

美国国税局能追踪加密货币活动吗?

尽管加密货币具有匿名性，但美国国税局仍有方法跟踪您的加密活动。

例如，如果您在提供报告的加密交易所进行交易1099 - b形式他们将向美国国税局提供一份关于这些交易的报告。

此外，IRS利用区块链分析工具来识别数字钱包的加密活动，并在怀疑可能发生逃税和/或洗钱的情况下将其与个人联系起来。

因此，你要确保在纳税申报单上报告一年内所有的加密活动。

如何报告加密交易?

当您通过经纪公司进行加密交易或使用这些数字货币作为支付手段时，这构成了销售或交换。因此，你需要记录你的加密货币销售细节，包括你买了多少钱以及什么时候买的。这些交易通常在表格8949、附表D和表格1040上报告。

1099-B，经纪人和易货交换交易的收益

如果您在投资账户或加密交易所交易加密货币，或使用加密货币支付商品和服务，您可能会收到报告这些交易的1099-B表格。在其他投资账户中，例如股票经纪人的账户，这些信息通常在这张1099表格上提供。然而，并不是每个平台都提供这些表单。在这种情况下，他们通常仍然可以提供信息，即使它不在1099-B上。

1099-MISC或1099-NEC

如果您挖掘加密货币或作为奖励接收加密货币，那么您可能会收到任何一种形式1099-MISC，杂项收入,或1099-NEC，非员工薪酬．这些表格用于报告你在不同类型的工作活动中获得的普通收入。这些表格的信息可以用来帮助你准备附表C，业务利润或损失和附表SE，自雇税。

当这些1099表格发给你时，它们也会被发送到国税局，以便他们将表格上的信息与你在纳税申报单上报告的信息相匹配。

bob综合app官网登陆tutbotax提示:加密货币交易所在2023纳税年度之前不需要发送1099-B表格。如果你没有从你的加密货币交易所收到1099-B表格，你仍然必须报告所有的加密货币销售或交易的税收。

Coinbase向国税局申报吗?

Coinbase是一个无名氏被传唤要求它为客户向国税局提供交易信息。结果，该公司交出了客户进行的800多万笔交易的信息。

如今，该公司只有在向在平台上采取具体行动的用户支付奖励或奖金时，才会发放1099-MISC表格。此外，你可能需要超过600美元的最低付款门槛，公司才能向你和国税局签发一份1099-MISC表格，记录他们向你支付的款项。

然而，从2023纳税年度开始，美国将征收2021年美国基础设施法案要求加密交易所发送1099-B表格，报告所有交易活动。

即使Coinbase不直接向国税局报告这一信息，你仍然必须在纳税申报单上报告这一活动，因为它是应税收入。您可以通过该平台获取账户信息，计算任何适用的资本利得或损失，以及在纳税申报单上必须支付的税款。

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