离婚

2017年税收更新


概述

如果你正在经历离婚,税收可能是你最不关心的事,所以我们是来帮忙的。我们为您提供了一些建议,包括离婚后选择何种申报身份,谁可以为孩子申请豁免,以及如何以税收目的处理支付给前配偶的款项。


归档状态

今年年底前已经分居但尚未离婚的夫妇可以选择提交共同申报表。另一种选择是作为已婚文件单独归档。这一年,你的离婚法令成为最终决定,你失去了选择结婚共同或离婚的权利。换句话说,你在每年12月31日的婚姻状况控制着你全年的申请状态。

如果你不能文件联合换取今年年底前因为你离婚了,你可以文件作为户主(并获得更大的利益标准扣除和温和的税率),如果你有一个依赖与你生活了超过一半,你支付一半以上的保养你的家。

家属

如果你的孩子在一年中与你一起生活的时间比与你的前配偶生活的时间长,你可以继续在你的纳税申报单上要求你的孩子成为你的依赖者。在这种情况下,你被称为监护父母。(如果监护父母签署弃权书保证他或她不会认领,那么非监护父母也可以认领受抚养的孩子。)

医药费用

如果您在离婚后继续支付儿童的医疗费用,您也可以在您的医疗费用扣除中包含这些费用,即使您的前方配偶已被儿童保管并作为受抚养人的申请人声称。

税收抵免

如果您是作为依赖儿童的父母,您也是可以申请儿童信贷的人(2017年最高1,000美元或2018年的2,000美元)以及美国机会高等教育信贷(高达2,500美元)或终身学习高等教育税收抵免(高达2,000美元)。这枚硬币的另一面是,如果你不能求依赖索赔,你不能申请这些学分。

如果您是那个儿童的监禁父母,您可以继续为您提供与工作相关费用的儿童保育信用额,即使您的前置权限成为该儿童的监禁父母。换另一种方式,如果您是那个孩子的监禁父母,您只能索取此信用以支付给孩子的费用。

向前配偶付款

如果你是支付赡养费的配偶,你可以为这笔钱扣除税收,即使你没有列出你的扣除项目,只要你的离婚协议在2019年之前完成。不过,要记住,除非是现金支付,而且是离婚协议要求的,否则国税局不会把这笔钱视为真正的赡养费。与此同时,你的前配偶必须为被扣除的部分缴纳所得税。(一定要知道你前配偶的社会保险号。你必须在报税表上申报,才能申请扣除赡养费。)

对于儿童支持而言是正确的:付款人没有获得扣除,收件人不会支付所得税。

资产转移

当离婚协议将财产从一方转移到另一方时,受让人无需为此纳税。这是好消息。但要记住,房产的税基也会发生变化。因此,如果你在离婚时从你的前配偶那里得到了财产,然后卖掉了它,你将为财产转让之前和之后的所有增值支付资本利得税。这就是为什么当你分割财产时,你需要考虑税收基础以及财产的价值。对你来说,一个10万美元的银行账户比一个以5万美元为基础的10万美元的股票投资组合更有价值。前者没有税,但当你出售股票时,你需要为价值增加的5万美元交税。

房屋销售

如果作为离婚的一部分,你和你的前配偶决定卖掉你的房子,这个决定可能会涉及资本利得税。通常情况下,如果你已经拥有一套房子,并且在过去的五年里住了至少两年,那么法律允许你在出售主要住房的前25万美元收益中避税。共同申报的已婚夫妇,只要其中一方拥有该住宅,并且在过去五年里至少有两年将其作为主要住宅使用,就可以免收最高50万美元的罚款。

对于离婚后的销售,如果满足两年的所有权和使用测试,你和你的前配偶都可以从你的个人回报中扣除高达25万美元的收益。如果没有通过两年的测试,离婚后的销售可以有资格减少排除。减少排除的数量取决于房屋拥有和使用的两年期间的部分。例如,如果是一年而不是两年,你可以每一年扣除12.5万美元的收益。

如果你在离婚结算中收到房子并几年后出售它会发生什么?然后,您可以排除最多250,000美元的收益。您的配偶所拥有的时间在您的所有权中增加了您的所有权,以便为期两年测试。

退休资产转移

在离婚中处理您的退休储蓄。例如,如果您兑现401(k)计划将钱存入您的前配偶,美国国税局认为应纳税分销 - 您将陷入税收。

避免这种税收陷阱的方法是在符合条件的家庭关系令(QDRO)下完成转让,该令使你的前配偶有权使用这笔资金,并减轻你的税收负担。你不需要QDRO来转移IRA资金,但转移应该在离婚协议中明确说明,这样它就不会被视为对IRA所有者的应税分配。

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