自由职业者的税收指南

更新于2020年纳税年度


概述

自由职业当然有它的好处,但它可能导致一些复杂的税收时间。美国国税局认为自由职业者是自由职业者,所以如果你以自由职业者的身份获得收入,你必须以企业主的身份申报纳税。如果你是自由职业者,你可以享受额外的减免,但你也会面临以自由职业者税的形式产生的额外税收。以下是自由职业者报税时需要考虑的事情。


收入

平面设计的自由职业者

您作为自由职业者的第一步是收集并报告所有收入来源。如果你喜欢许多自由职业者,你有很多收入来源。

记录你所有的收入可能比你是一个传统的雇员要困难得多,在那种情况下,你会得到一个单身汉W-2用于报告目的的表格。作为自由职业者,你可能会变得糟糕1099 - nec形式,(前几年为1099-MISC)每位客户提供一份。

业税

拍照的摄影师

当你自雇人士时,你是你自己的老板 - 直到税收时间直到这是一个好消息。除常规所得税外,自由职业者还负责支付自雇税15.3%在2020年。

  • 这种税代表社会保障以及普通雇员自动从工资中扣除的医疗保险税。

但是,金额也包括这些税收的雇主部分,因为作为自由职业者,您将被视为雇员和雇主。

应纳税额

罐子里的钱

申请税收时的最终目标是将您的责任降低到最低允许金额。作为自由职业者,您可能会有更多的商业费用,而不是典型的员工,您可以占用一些税收扣除一般不允许作为正式员工。但是,你只能做扣减普通的和必要的为了您的业务运营。

典型的扣除类别

自由设计工作室

一般来说,自由职业者可以勾销以下费用:

  • 业务相关的食物
  • 住宿
  • 办公费用
  • 所需设备或材料

美国国税局(IRS)对自由职业者减税的指导方针是,费用必须是普通的和必要的。

  • 如果你有一件物品,即使你不是在经营你的自由职业生意,它可能也不符合扣除的资格。

家庭办公室

家庭办公室

因为大多数自由职业者在家工作,所以内政部扣除可以申请。美国国税局允许您从租赁到公用设施的所有内容中注销您用作办公室的部分。

问题是,你的办公空间必须专门用于你的自营工作;你不能从9点到5点“借用”你孩子的房间,然后把它当成你的家庭办公室。

旅游和吃饭

航空公司空中储物舱

对于自由职业者来说,旅行和餐饮是一些比较棘手的税收减免。

  • 你可以扣除出差的费用——上班通勤除外——与客户的商务聚餐也可以扣除,费率为50%。

然而,你必须提供具体的证据,证明这些费用对你的业务发展是必要的。你不能简单地把你的度假费用作为“业务费用”注销。

教育和认证

读一本书

如果你是一个学习爱好者,并且你的兴趣和你的职业重叠,你的教育费用可能是免税的。

  • 如果你参加课程是为了获得你所在领域的证书或提高你的业务知识,你通常可以注销这些成本。
  • 你所承担的任何许可、注册或认证费用也是如此。

与所有自由职业者的费用一样,这些扣除额必须与你的业务直接相关。

  • 例如,你不能写下来如果你是一名计算机程序员,那么你可以去上园艺技能课,也不能把培训你从事新职业的教育一笔勾销。

设备和用品

设备和用品

做自由职业者的一个缺点是,你没有雇主给你买设备和用品,比如电脑或打印机。然而,如果你需要这些项目来完成你的工作,它们通常被允许作为扣除费用。类似地,你的生意需要的任何其他物品或材料都可以扣款。

为避免IRS问题,请保持您的业务和个人费用分开。例如,如果您仅部分用于工作,您可能会扣除手机或互联网服务,您可能会陷入灰色区域。

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