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演出经济的崛起:自雇工人如何从税收改革中受益

更新税收年度2020年


概述

若干拟议和待定的改革正在塑造美国国税局在演出经济中的工作人员。



在过去的十年中,流入演出经济的工人飙升已经创造了一个现实的途径,以便在雇主收集薪水之外的居住。许多人赚取收入自主就业在另一份工作之上的兼职能力下,虽然很多也可以全职工作。演出工作可以提供有吸引力的好处,例如灵活的工作时间表,增加的盈利潜力,或者可以同时从多个企业的独特体验和技能赚钱。

由于税制改革与医疗保健政策的变化经济实惠的护理法案,人们拥有更多的财务灵活性来追求自己的制作工作。无论是通过侧面项目还是正在进行的自由工作,许多那些在这种类型的工作中运作的人都可以获得很多值得理解的税收优势。

独立承包商的间接扣除额

在纳税改革之前,演出工人可以扣除几个个体经营费用.现在,改革的变化往往为符合条件的企业提供减免合格企业收入(QBI)的能力,以降低企业的纳税义务。

正式名称为第199A节扣除额,该税法规定允许大多数自雇纳税人和小企业主免除最高20%的QBI联邦所得税(但不是)业税),无论它们是否列明。

扣除金额取决于纳税人的总纳税收入 - 包括工资,利息,资本收益等 - 除了业务产生的收入。2020年,一旦纳税收入达到或超过163,300美元(如果联合申请326,600美元),业务类型也发挥作用。

低于这一水平,扣除相当于应税收入(减去股息和资本利得)或QBI的20%,以较少者为准。高于这个水平,根据业务的性质,将逐步取消或完全取消扣除。

简而言之,这种宝贵的扣除通常允许企业在考虑其他更小的扣除之前扣除最高可达其业务收入的20%,例如设备成本或财产贬值。这20%的扣除专门扣除,专门用于受益于通过实体 - 例如独资企业,合作伙伴关系,S型公司和有限责任公司(LLC) - 也适用于演出工人。虽然某些类型的服务业务存在局限性,但这笔扣除可以极大地利用自雇人员和小企业。

自雇税

作为独立承包商工作的一个缺点来自自营税收:向社会保障和医疗保险的员工和雇主部分支付。实际上,这取决于您所带来的收益的15.3%,尽管美国国税局允许自雇的GIG工人在计算应税收入时从收入中扣除其中一半。

有效地,自雇人士可以宣称,他们在自营职业税中占所得税扣除的50%。例如,1,000美元的自营职业税款将纳税收入减少500美元。

工人分类改革

在纳税改革之前,作为独立承包商标记自己往往导致税收票据较高,如果您与员工的货币相同。税制改革改变了许多人借助税收和税法中的其他新项目。

在您获得独立承包商之前,您需要评估您工作的性质。您应该专注于IRS用于确定您的工人分类是否为员工与独立承包商的三项。

美国国税局将年度更新发表于其出版物15A,雇主的补充税务指南,但它主要依赖于三类控制程度:

  1. 行为控制:业务是否有权直接和控制您执行任务的方式?
  2. 财务控制:业务是否有权控制您工作的业务方面?
  3. 类型的关系:双方维持什么样的关系?独立承包商应该可以自由地在任何地方、为任何人工作。员工在公司的控制下工作。

独立承包商应准确估算有效和边际所得税税率

作为一个独立的承包商,你需要准确地跟踪你的收入,以估计你的有效所得税税率,或你的收入将被征税的平均税率。

  • 理解你的有效所得税税率让你估计你将欠的税。
  • 了解你的边际收入税率将帮助你确定你的税率什么时候可能会提高,以使你的收入足够提高到下一次税率
  • 为您的自营职业税率增加您的有效所得税税率,为您提供从您的合同工作中支付的总税率。

如果你不把零工作为谋生的主要手段,而且你有多个收入来源的税收文件要记录,那么记录你的收入就会特别棘手。一旦你确定了你可能欠多少钱,你就可以赚到钱季度估计税款对美国国税局。

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