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2021年刺激计划:2019冠状病毒病期间可获得的自营职业者税收抵免和社会保障税收延期

更新于2020年纳税年度


概述

如果你是个体经营者,冠状病毒(COVID-19)大流行可能会影响你的业务。以下是主要的冠状病毒救济立法方案提供的税收减免。


个人的联邦报税截止日期已被延长至2021年5月17日。2021年4月15日仍需支付季度预估税款。如需其他问题和更改纳税期限的最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布延长联邦报税和付款截止日期”博客。

有关第三次冠状病毒救援计划的信息,请访问我们的“美国救援计划:它对你和第三张刺激支票意味着什么”博客。

一个男人一边用笔记本电脑工作,一边对着他的孩子微笑。
Covid-19 Pandemase留下了自雇工的工人,包括自由职业者和独立承包商,无法工作或面临收入的重大下降。幸运的是,家庭第一冠心病响应法案(FFCRA)和新冠病毒援助、救济和经济安全(关心)法案提供一些个体户的税收抵免会有帮助。

虽然你会在下面看到这些自雇人士税收抵免如何使你受益的概述,但要了解有关冠状病毒缓解的额外指导,请务必查看我们的个体户冠状病毒救援中心获取最新资讯及税务建议。

带薪病假和探亲假的税收抵免

FFCRA提供两项自雇税收抵免,以帮助支付因COVID-19而休假的成本。虽然这些法律中的大部分内容适用于有员工的企业,但它也适用于个体经营者。

有关病假的税收抵免适用于无法工作(包括远程工作或远程工作)的资格的自雇人士纳税人,因为:

  1. 因COVID-19而受到联邦、州或地方隔离令的限制。
  2. 正在接受因新冠病毒感染症(COVID-19病毒)进行自我隔离的咨询。
  3. 出现covid -19相关症状并寻求医疗诊断。

如果你符合所有的要求,你就有资格合格的病假在一年中因上述原因不能工作的每一天(不超过10天)。税收抵免的价值较小,每天511美元,或100%的你每天的平均自雇收入一年。在确定合格病假等额时,唯一可以考虑的天数是自2020年4月1日起至2020年12月31日止期间的天数。

根据FFCRA的《家庭和医疗休假法》(FMLA)条款,你将有资格享受合格的家庭休假每天,你都无法工作,因为你是照顾别人影响COVID-19(10天),或每一天你都无法工作,因为孩子的学校或儿童保健提供者被关闭或不可用由于COVID-19(50天)。你可以申请每天200美元的税收抵免,或者你每天的平均自雇收入的67%。

我如何计算和申请这些税收抵免?

“每日平均自雇收入”是用你在纳税年度的自雇净收入除以260来计算的。你可以用我们的税收抵免估算

你可以申请符合条件的病假和符合条件的探亲假,但不能同时申请。

在2020年,你可以申请带薪病假和带薪探亲假的税收抵免1040年形成纳税申报表。然而,你不必等到下一个报税季节才能享受这些抵免。您可以使用我们的税收抵免的计算器,然后简单地按这个数额减少你的季度估计所得税。

留住员工的信用

如果您有员工,员工保留信贷可以帮助您涵盖在大流行期间保持闲置工人的成本。税收抵免价值在2020年3月12日和2021年1月1日之前的工资和员工卫生计划费用中的一半价值,每位工人高达10,000美元。

要符合资格,您的业务必须具有以下内容之一:

  • 因新冠肺炎疫情,政府下令限制商业、旅行或团体会议,全面或部分暂停运营。
  • 与2019年相比,总收入出现了足够的下降。当一个日历季度与去年同期相比下降50%时,就开始下降了。这种下滑直到一个日历季度达到去年同期的80%才会结束。这意味着,如果四分之一下降到50%以下,而下一个季度是70%,仍然是下降。

你可以通过减少工资税存款来申请这种抵免。如果你的就业税存款不足以支付全部抵免,你可以通过填写表格7200从美国国税局获得预付款。如果你收到了工资保护计划的贷款,你也不能申请员工保留信贷。你可以同时申请带薪休假和员工留任抵免,但工资不能相同。

社会保障税延期

如果您拥有员工,您可以推迟为2020年3月21日至12月31日至12月31日的6.2%的雇主部分,自雇纳税人也可以推迟其自雇人士的50%的社会保障部分的支付同期税。

这是一种延期,而不是宽恕,所以这些金额最终将需要偿还。延期金额的一半将于2021年12月31日到期,另一半将于2022年12月31日到期。

如果你不确定这些学分是否适用于你,我们的税收抵免的计算器,在我们的个体户冠状病毒救援中心,将指导你确定你可以获得哪些个体户的税收抵免,并估计你的潜在利益。交税的时候,bob综合app官网登陆TurboTax自雇可以帮助您发现这些和其他税收抵免,可以帮助您节省您的税收。

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