保姆和雇主保姆税指南

更新于2020年纳税年度


概述

当涉及到在人们家里工作时,工作安排通常是临时的,工资以现金支付。这个灰色地带可能会导致双方的困惑,但确定一个保姆或家庭护理人员是否被视为家庭雇员,可以让涉及到的每个人都更容易报税。


联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布延长联邦报税和付款截止日期”博客。

有关第三冠心病救济包的信息,请访问我们的“美国救援计划:它对你和第三张刺激支票意味着什么”博客。

保姆与孩子

如果你是一个照顾他人在雇主的家中的保姆或其他工人,你有特定的工作职责,美国国税局考虑了你家庭的员工,不是一个独立的承包商。这是因为美国国税局部分通过雇主提供的控制和方向级别确定您的员工状态。

因此,在国税局的眼里,你是雇主雇员关系。如果你是一个家庭雇员的雇主,你有责任代扣代缴某些税,包括“保姆税”。

如果你是一名保姆、个体保姆或其他家庭护工——或者你雇佣了一名——你会想知道如何恰当地准备你的税收。

什么是保姆税?

保姆税是联邦和州税收的组合,家庭必须在雇佣家庭员工时支付,例如保姆或高级护理人员:

  • 员工缴纳的税金:联邦和州所得税以及FICA税(社会保障和医疗保险)
  • 雇主支付的税款:FICA税以及联邦和州失业保险

作为一个家庭员工,您缴纳税款,就像您正常工作并收到a报税表形式.您使用此项来准备并提交您的纳税申报表1040年形成

对于2020纳税年度,如果一个家庭在该年度支付你的工资至少为2200美元,那么将适用FICA税,如果一个季度的工资超过1000美元,则必须支付失业保险税。到2021年,FICA的年度总额将增加到2300美元。

如果您雇用了家庭员工并超出了这些门槛,您将负责支付和征收就业税,包括申请安排H随着您的联邦纳税申报表。

存在一些例外。如果您未满18岁或通过育儿代理工作,您将不被视为一个家庭的员工。

社会保障和医疗保险税

在任何一个日历年,如果你的雇主支付给你的工资超过一定数额——2020年2200美元,2021年2300美元——他们必须代表你收取并支付社会保障和医疗保险的雇主部分。同样的道理,如果你的家庭雇主在一个季度里付给你1000美元或更多。

作为一名雇员,你有责任支付一半的税(你的雇主应该从你的工资中扣除),你的雇主必须支付另一半。一些雇主可能会自愿支付这两部分,而不会从你的工资中扣掉任何一部分。

如果您认为家庭作为员工雇用您,但您的家庭雇主认为您是一个自雇人士,您可能需要在工资上附加8919年以获得未生成的社会保障和医疗保险税。通过提交此表格,您的社会保障收益将记入您的社会保障记录。

社会保障信用

除了支付社会保障和医疗保险税,你的雇主还必须向社会保障局报告你的工资。为了在未来有资格获得社会保障、残疾福利或医疗保险福利,你必须在工作年限内获得资格积分。作为一名家庭雇员,你将获得:

  • 在2020年或2021年,您在2020年或1,470美元中制作的每一笔1,410美元的信用
  • 每年最多四个学分

联邦失业税

如果您的雇主在本年度的任何季度(或去年)均集中支付超过1,000美元,他们负责支付6%的联邦失业税,或者FUTE,以每项工资的第一个7,000美元家庭员工。你不支付这个税;你的雇主付钱。

如果你的雇主也支付你的州失业保险税,计划H为雇主提供抵免,并相应地降低FUTA税率。

联邦所得税扣缴

美国国税局要求您在一年中赚取收入,而不仅仅是在税收归档截止日期。在大多数情况下,雇主通过将资金从您的薪水中扣缴税收并代表您发送给IRS来执行此操作。

不幸的是,家庭雇主不需要这样做,所以如果你不留出钱,到年底你可能会交一大笔税。学习制作估计每季须缴付的税款避免在您提交时避免大税率。

自雇护理人员

如果你没有达到每年2200美元或每季度1000美元的门槛,你将被归类为自雇人士。在这种情况下,您可能会收到表格1099-NEC如果你在2020年的收入在600美元到2200美元之间(或2021年的2300美元)。无论你是否收到1099-NEC表格,你都需要在表格1040(附表c)上报告你的收入。该表用于报告企业的利润或亏损。

您还将使用表SE(自雇税)来报告自雇净收入必须缴纳的税款。

如果家庭雇主为医疗保险买单会怎样?

家庭雇主可以选择为您的医疗保健覆盖成本做出贡献。他们可以直接捐给您的个人政策,并将该货币视为不可列入的收入。

你的家庭雇主也可以为你的福利提供其他的医疗保险计划和安排。

家庭雇员有资格享受税收抵免吗?

如果您作为家庭员工工作,您可能有资格获得低于中等收入工人的特殊税收抵免,所以获得的收入信贷(EIC)。该信贷可降低您的税收,并可能导致退款。eic有特定的资格和收入限制,所以你必须做一些研究,看看你是否有资格。

另一方面,家庭雇主可以有资格获得儿童和依赖护理信贷。这一学分可以降低雇用保姆的儿童护理费用的成本,并且可以将额外的25%达到13岁以下儿童的儿童护理或3000美元的35%,但两个或更多的儿童高达6,000美元家属。

《关爱法》要求家庭雇主在家庭雇员生病时为其提供病假和探亲假。如果家庭雇主必须支付这些家庭和病假的工资成本,他们可以用一美元抵税,减少支付给美国国税局的家庭雇员的雇佣税。

作为保姆工作的税务后果是多少?

就像保姆一样,如果你2020年的收入超过2200美元,美国国税局就会把保姆视为家庭雇员。你的雇主将需要代表你代扣代缴税款,除非你年龄在18岁以下,或者符合这条规则的其他例外情况,比如在一家中介机构工作。如果你的收入低于这个水平,你就有资格成为自雇人士。

如果您的雇主在没有任何扣缴或记录的情况下支付现金,则应对您的各自税收责任进行对话。没有将这些付款算作纳税申报表的收入可能会导致税务责任。

避免巨额税单和罚款

为了避免年终税单或因未缴税而被罚款,你可以要求你的雇主从你的工资中扣缴联邦所得税。他们必须自愿这样做,因为这不是要求。

要确定要扣多少,你可以填写国税局形式圆满填写完减免证明,或者你可以预估纳税金额。使用1040 - es国税局形式算出你估计的税还是税务转车免费税收估算估计从你的工资中扣下多少。

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