保姆和雇主的保姆税指南

有关第三次冠状病毒救援计划的信息，请访问我们的“美国救市计划:对你和第三次刺激计划意味着什么的博客文章。

家庭雇员的税收

如果你是一名保姆或其他在雇主家中照顾他人孩子的工人，并且你有特定的工作职责分配给你，国税局会认为你是非法移民家庭的员工该公司并非独立承包商。这是因为国税局在一定程度上决定了你的雇员身份，取决于你的雇主提供的控制和指导水平。

因此，在国税局看来，你是雇主-雇员关系。如果你是家庭雇员的雇主，你有责任代表他们代扣代缴某些税款，包括“保姆税”。

如果你的工作是保姆、自雇保姆或其他家庭护工，或者你雇佣了保姆，你会想知道如何正确地准备你的税务。

什么是保姆税?

保姆税是指家庭在雇佣保姆或高级护工等家庭雇员时必须缴纳的联邦税和州税:

• 员工应缴纳的税款:联邦和州所得税以及FICA税(社会保障和医疗保险)
• 雇主应缴纳的税款:FICA税以及联邦和州失业保险

作为一名家庭雇员，你缴纳的税款与你有一份正常工作并获得退休金一样报税表形式．你用它来准备和提交你的纳税申报单1040年形成．

在2021纳税年度，如果一个家庭在一年内向你支付了至少2300美元，那么FICA税将适用，如果一个日历季度的工资超过1000美元，则必须支付失业保险税。到2022年，年度FICA总额将增加到2400美元。

如果你雇佣了一名家庭雇员，并且超过了这些门槛，你将负责支付和报告就业税，包括备案安排H你的联邦纳税申报单。

也有一些例外。如果你年龄在18岁以下，或者在儿童保育机构工作，你就不会被视为家庭雇员。

社会保障和医疗保险税

在任何一个日历年里，如果你的雇主支付给你的金额超过特定金额——2021年为2300美元，2022年为2400美元——他们必须代表你收取并支付社会保障税和医疗保险税的雇主部分。如果你的家庭雇主在一个季度内付给你1000美元或更多，也是如此。

作为一名雇员，你有责任支付一半的税(你的雇主应该从你的工资中扣除)，而你的雇主必须支付另一半。有些雇主可能会自愿支付这两部分，并且不会从你的工资中扣下任何一部分。

如果你认为你的家庭雇佣你为雇员，但你的家庭雇主认为你是自雇人士，你可能需要附上未征收的社会保障税和工资医疗税8919表。通过填写这张表格，你的社会保障收入将记入你的社会保障记录。

社会保障信用

除了支付社会保障税和医疗保险税，你的雇主还必须向社会保障局报告你的工资。为了在未来有资格获得社会保障、残疾福利或医疗保险福利，你必须在工作期间获得资格积分。作为一名家庭雇员，你将获得:

• 2021年或2022年，你每赚1470美元就有一项信贷
• 每年最多4个学分

联邦失业税

如果你的雇主在当年(或前一年)的任何一个季度向家庭雇员支付超过1000美元，他们就需要为每个家庭雇员的前7000美元工资支付6%的联邦失业税(FUTA)。你不用付这笔税;你的雇主支付。

如果你的雇主也支付你的州失业保险税，H计划为他们提供雇主抵免，并相应地降低FUTA税率。

联邦所得税预扣

美国国税局要求你在全年赚取收入时缴纳所得税，而不仅仅是在报税截止日期前缴纳。在大多数情况下，雇主会从你的工资中扣缴税款，然后代表你把钱寄给国税局。

不幸的是，家庭雇主不需要这样做，所以如果你不留出钱，年底你可能会有一大笔税款。学习如何制作预计季度纳税金额这样你报税的时候就不会有大麻烦了。

个体护理人员

如果你没有达到年度付款限额或在一个日历季度内达到1000美元的门槛，你可能会被归类为自雇人士。在这种情况下，您可能会收到一个1099 - nec形式如果你在2021年的收入在600美元到2300美元之间，或者在2022年的收入在2400美元之间。无论你是否收到1099-NEC表格，你都需要在表格1040附表c上报告你的收入。该表是用来报告企业的利润或亏损的。

你还可以使用附表SE，自雇税来报告你必须为自雇净收入支付的社会保障和医疗保险税。

如果家庭雇主为医疗保险买单呢?

家庭雇主可以选择承担你的医疗保险费用。他们可以直接为你的个人保险缴费，并将这笔钱视为免税收入。

你的家庭雇主也可以为你的利益贡献其他医疗保险计划和安排。

家庭雇员有资格获得税收抵免吗?

如果你是家庭雇员，你可能有资格获得低收入到中等收入工人的特殊税收抵免，即劳动收入抵免(EIC)。这种抵免可以降低你的税收，并可能导致退款。EIC有特定的资格还有收入限制，所以你得做些调查，看看你是否符合条件。

另一方面，家庭雇主有资格申请儿童和受抚养人照料信贷．

到2022年，这项抵免可以降低雇佣保姆的托儿费用，对于一个13岁以下的孩子，可以减免最高3,000美元的托儿费用或类似费用的20%至35%，对于两个或两个以上的受抚养人，可以减免最高6,000美元。

在2021年，美国救援计划对儿童和受抚养人照顾税收抵免的金额和方式进行了重大改变。该计划增加了符合抵免条件的费用金额，放宽了因收入水平而减少的抵免额，并使其完全可退还。这意味着，与往年不同的是，即使你不欠税，你仍然可以获得信贷。

2021纳税年度:

当保姆的税务后果是什么?

就像保姆一样，如果你超过了当年的年收入门槛，国税局就会把保姆视为家庭雇员。你的雇主需要为你代扣代缴税款，除非你未满18岁，或者满足这条规则的其他例外情况，比如在一家机构工作。如果你的收入低于这个水平，你就有资格成为自雇人士。

如果你的雇主支付你现金，没有任何扣缴或记录，你应该谈谈你各自的税务责任。在纳税申报单上不将这些付款作为收入计算可能会导致以后的纳税义务。

避免一大笔税单和罚款

为了避免年终税单或因收入时漏税而被罚款，你可以要求雇主从你的工资中扣缴联邦所得税。他们必须自愿这样做，因为这不是一个要求。

要确定要扣多少，你可以填写IRS表格W-4，或者你可以预估纳税金额。使用IRS表格1040-ES算出你的预估税额还是TaxCaster免费的税收估计器估算从你的工资中扣多少。

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