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如何获得小型企业贷款并规避税务影响

更新税收年度2020年


概述

SBA 7(A)贷款等小型企业贷款可以是贵公司的重要生命线。但这些贷款如何影响您的税收?


如果你希望了解如何获得小企业贷款,通过联邦政府的小企业管理局(SBA)获得贷款是一个很好的选择。但是你怎样才有资格申请这些贷款呢?它们又会怎样影响你的税收呢?

关于SBA 7(a)贷款

小企业管理局(SBA)是一个联邦机构,致力于为小企业的需求和利益提供支持,并为企业主在新企业中引导其组织提供咨询。该机构的主要援助项目被称为7(a)贷款计划。该计划提供多种贷款套餐,包括:

  • 标准
  • 小贷款
  • SBA表达
  • 出口表达
  • 出口营运资本
  • 国际贸易

如果你想知道如何获得小企业贷款,你很可能从标准贷款或小额贷款开始。尽管最常见的重复是标准7(a)贷款,但在该计划下提供的大多数贷款在SBA的运作中:

  • 设定最高贷款金额
  • 保证贷款百分比
  • 设置最大利率
  • 与批准的贷方合作,管理贷款

标准七(a)贷款的最高资助额为500万元,并由小企业管理局提供最高75%的担保。大多数贷款期限为10年,但购买房地产可能延长至25年。企业可以使用这个程序满足各种业务需求,但常见的有:

  • 翻新或扩大业务
  • 购买房地产
  • 融资启动成本
  • 提高营运资本
  • 购买库存
  • 建立季节性信贷额度
  • 再融资现有的债务

企业主要记住的关键是每笔贷款都是独一无二的。尽管SBA支持并备份这些贷款,但许多细节在与贷款人的谈判期间会熨烫。如果他们准备好在需要时倡导他们的需求并妥协,企业应该只寻求这些贷款。

申请SBA 7(a)贷款

许多企业可以获得SBA 7(a)贷款的资格。独资企业,公司,伙伴关系,有限责任公司和合作社都有资格。他们必须:

  • 运营利润
  • 在美国或其领土上做生意(或计划做业务)
  • 有股权投资业务的业主
  • 在申请SBA贷款之前,通过其他来源获得经济援助,包括个人资产,包括个人资产

SBA的目标是支持业务增长,促进业务在市场上的稳定。它的目标是帮助个人财务业务购买。希望使用SBA贷款的个人申请人拒绝贷款请求将收益购买其当前未隶属的公司的所有权。其中一个例外包括个人经营唯一的所有权。唯一的所有者可能有资格获得SBA贷款,但只有他们正在寻求支持他们的业务。

这并意味着SBA将立即否认所有贷款要求购买权益。SBA可能会批准:

  • 部分企业主完全购买他们的共同主人员,导致所有权完全更改,或
  • 小型企业通过股票或资产购买获得了100%的另一个业务的兴趣

SBA概述了其他具体的排他性和限制在他们的网站上。

所有SBA 7(a)贷款由预先批准的放款人管理。寻求SBA支持的企业主可以联系他们当地的贷款机构并查询申请流程,或者他们可以使用SBA的贷款机构匹配工具找到批准的贷款机构。像大多数贷款申请一样,贷方将要求历史财务数据、所有权信息、营业执照、之前的纳税申报单、租赁和抵押等法律文件以及其他相关信息。

SBA 7(a)贷款的税务后果

SBA 7(a)贷款将与业务有任何其他术语贷款一起征税。报告术语贷款的税法比您想象的更简单。

美国国税局不把贷款收入视为收入。由于SBA 7(a)贷款必须在一定期限内偿还,因此贷款收益对借款人的报税表没有影响。

贷款的相关利息支付略有不同。美国国税局将融资成本视为普通和必要的支出,允许企业承担扣除利息支付。大多数贷款的支付方式都是每月支付本金和利息。只有代表利息的付款部分是可扣除的。

只有在极少数情况下,SBA 7(a)贷款的利息才不可扣除,包括:

  • 如果业务对债务具有法律责任
  • 如果业务和贷方都打算偿还债务
  • 如果贷款是在ARM的长度下制作的

在这些情况下,应抵销联邦和州税务目的的利息。

购买力平价和EIDL

SBA 7(a)贷款不同于薪水保护计划(PPP)贷款和经济伤害灾害贷款(EIDL)。虽然这些贷款也得到了SBA的支持,但它们有自己的资格规则,税收后果可能有所不同。例如,当PPP贷款被免除时,企业不需要将债务的取消计入联邦税收。豁免或解除中小企业管理局7(a)贷款则没有类似的全面例外。

小型企业贷款的替代品

SBA 7(a)贷款 - 以及小企业贷款一般 - 不是每个业务的正确路径。企业主可以将资本注入业务的其他方式。

卖股权

唯一所有者无法在他们的业务中销售公平,但大多数其他实体可以在他们的业务中销售股权。这项任务将最简单的公司可以轻松出售库存股票,但如果合伙协议允许它,甚至伙伴关系也可以承担额外的合作伙伴。

建立一系列信贷

信用额度通常不会提供像SBA 7(a)贷款那样多的帮助,但在银行有一个信用额度正好可以支持小企业的需求。另外,信用额度的利息支付是可以扣除的。

申请税收抵免

有一系列营业税收抵免,可以帮助促进业务的现金获取。企业可以依赖税务软件来帮助他们确定当前纳税年度新的税收抵免,或者对他们而言,他们的情况是新的,但是要注意2020年的税收年份是:

  • 工作机会税收抵免
  • 雇主提供儿童保育设施及服务的信贷
  • 小企业卫生保健税收抵免
  • 研究与开发税收抵免
  • 退休计划启动成本税收抵免
  • 插入式电动驱动车辆信用

向国家寻求帮助

一些司法管辖区通过国家特定的税收抵免,激励计划和补助金为小企业提供财政援助。

询问如何获得小型商业贷款的企业对它们提供了许多选择,SBA 7(a)贷款可能是完美的解决方案。如果您正在考虑获得一个小型企业贷款 - SBA 7(a)贷款或其他 - 您可能希望与可信赖的贷方交谈,并在前进前思考该贷款的税务后果。

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