内政部扣除

更新于2020年纳税年度


概述

2020看到了一个前所未有的工人和转换到从家庭模型的业务。如果您在家中工作,您应该知道这些重要税收的建立办事处。


如果你符合条件,内政部的税收减免提供了一个很好的税收减免。

既然我们中的许多人都在远程工作,你可能会想,在家工作是否会带来任何税收减免。如果你的小企业使你有资格获得内政部的税务减免,你应该担心触发审计吗?一个企业如何首先获得资格?这篇文章将深入探讨这个税收减免最常见的问题。

如果我在家工作,我是否有资格享受家庭税务减免?

如果你是远程工作的员工,而不是雇主或企业主,很不幸,你没有资格享受内政部的税收减免(然而,请注意,它仍然作为州税收减免的一部分)。在2017年通过的《减税和就业法案》(TCJA)税收改革之前,员工可以扣除未报销的员工业务费用,其中包括内政部的扣除。然而,从2018年到2025年,员工业务费用的分项扣除已经被取消。

如果我是自雇的,我应该拿内政部的税收减免吗?

你可能听说过,接受内政部的扣款会向国税局发出警告,增加你被审计的机会。尽管这一建议在过去可能有一些可取之处,但在20世纪90年代末,税收规则的变化使那些在家工作的人更容易获得这些注销的资格。所以如果你有资格的话,一定要参加。

我有资格申请内政部的税务减免吗?

一般来说,要符合内政部扣除的资格,你必须满足以下条件之一:

  • 独家和定期使用:您必须使用部分您的房子,公寓,共管公寓,活动房屋,船或类似的结构为您的业务定期基础。这也包括你的财产结构,如独立的工作室,谷仓,温室或车库。它不包括任何部分纳税人的财产专门用作酒店,汽车旅馆,客栈,或类似的业务。
  • 主要营业地点:你的家庭办公室必须是你业务的主要地点,或者是你经常会见客户或客户的地方。这个规则的一些例外包括日托和存储设施。

什么是“独家使用”?

符合这些扣除资格的最大障碍是,您必须专门使用您的一部分您的家庭,并定期为您的业务使用。

法律是明确的,美国国税局对独家使用的要求是认真的。假设你在家里留出了一个房间来做全职工作,每天工作10个小时,每周工作7天。如果你让你的孩子用办公室做作业,你就违反了专用要求,失去了用办公室做作业的机会内政部扣除

独占使用规则并不意味着:

  • 你被禁止在办公室打私人电话。
  • 每当有家庭成员需要占用你一点时间的时候,你就得冲出去。

尽管美国国税局(IRS)的个别审计人员在这一点上可能或多或少有些严格,但一些顾问表示,只要个人活动侵入内政部的程度不超过允许进入办公大楼的程度,你就符合专属使用测试的精神。如果划分清楚的话,办公室也可以是房间的一部分——比如,有了隔板——你可以表明个人活动不在商务区域。

什么是“常规使用”?

对于什么是经常使用并没有明确的定义。显然,如果你只是偶尔使用一个空房间,并且它的使用是你的业务附带的,那么你将无法通过这个测试。然而,如果你每天在家庭办公室工作几个小时左右,你可能就会错过。这个测试适用于国税局质疑的每个案例的事实和情况。

“主要业务地点”是什么意思?

除了通过专用和常规使用测试外,您的家庭办公室必须是该公司的主要办公地点,或者是定期与客户或客户会面的地方。

如果您的家庭办公室位于一个单独的独立式结构 - 例如,转换为办公室的独立车库,例如 - 您不必达到委托人或与客户的交易测试。只要您通过独家和常规测试,您可以获得家庭商业休息。

如果你的公司只有一个家庭办公室,但你的大部分工作都在其他地方做,那该怎么办?

记住,要求是你的家庭办公室是你主要的办公场所,而不是你主要的工作场所。只要你使用家庭办公室进行你的行政或管理家务,你不大量使用任何其他固定地点来进行这些任务,你可以通过这个测试。

如果你是另一家公司的员工,但也有自己的兼职业务,在家里,你可以通过这个测试,即使你花更多的时间在你作为员工工作的办公室。

这条规则使得那些在其他地方进行大部分收入活动的个人(如外部销售人员或商人)更容易申请家庭办公室扣除。

什么是合格的企业?

与定期使用测试一样,无论您的努力符合商业资格这取决于事实和情况。就投入的时间、精力和产生的收入而言,活动越实质性,你通过测试的可能性就越大。

从你的努力中赚钱是一个先决条件,但就减税的目的而言,光有利润是不够的。例如,如果你只使用你的书房来照顾你的个人投资组合,你不能要求家庭办公室扣除,因为你的作为投资者的活动不要作为企业获得资格。

专门利用家庭办公室进行管理的纳税人租赁物业可能有资格获得家庭办公税状况,而是作为物业经理而不是投资者。

如果我经营一家托儿所或仓库呢?

如果你将房子的一部分用于:

  • 为儿童、长者或残疾人士提供日间照顾服务.例如,如果你每天早上7点到下午6点在家里照顾孩子,你可以用房子的那部分时间做个人活动,同时还可以申请业务扣除额。要有资格享受减税,你的家庭护理业务必须符合任何适用的州和当地的许可要求。
  • 储存产品样品或库存,你出售在您的业务.假设你以家庭为基础的业务是家庭清洁产品的零售销售,并且你经常使用一半的地下室来存储库存。偶尔用地下室的那部分来存放个人物品并不会取消你的家庭办公扣除。为了符合这一例外,你的家必须是你的业务的主要地点。

如何计算家庭办公室税收扣押?

你的家庭办公业务扣除额是基于你的家庭用于业务的百分比或一个简化的平方英尺计算。

计算您房屋业务百分比的最具确切方法是测量专门为您的家庭办公室的平方英尺,作为您家总面积的百分比。例如,如果办公室衡量150平方英尺,房子的总面积为1,200平方英尺,您的业务百分比将是12.5%。

如果你家里的房间都差不多大小,一个更简单的计算是可以接受的。在这种情况下,您可以通过将您的业务使用的房间数除以房屋的总房间数来计算出业务百分比。

特殊规则适用于如果你有资格在专属使用测试的日托例外下的家庭办公室扣除。

  • 您的业务使用百分比必须降低,因为空间部分时间可用于个人使用。
  • 要做到这一点,你需要将托儿所的运营时间(包括准备和清理时间)与一年的总时间(8760小时)进行比较。

假设你把房子的40%用于日托业务,每天12小时,每周5天,一年50周。

  • 12小时x 5天x 50周=每年3000小时。
  • 3000小时÷ 8760小时=可用小时的0.34(34%)。
  • 可用时间的34%x 40%的房屋用于商业= 13.6%的商业核销百分比。

简化的方形镜头方法

从2013年的纳税申报单开始,美国国税局(IRS)开始提供一种简化的申报扣除选项。这种新方法使用规定的速率乘以允许在家中使用的面积。

  • 2020年,规定的租金是每平方英尺5美元,最高不超过300平方英尺。
  • 例如,如果办公室面积为150平方英尺,那么扣除将是750美元(150 × 5美元)。
  • 这个空间仍然必须用于商业活动。

无论采用哪一种方法,每年都要确定内政部扣除的资格。你的资格可能每年都有变化。最后,请注意,只有某些开支,如租金、按揭利息和财产税才有资格扣除,而扣除限额为$10,000。

我应该用哪种方法来计算我的家庭办公室扣除?

简化的方法可以使您更容易索取扣除,但可能不会为您提供最大的扣除。bob综合app官网登陆通过询问你关于你独特的税收情况的简单问题,可以很容易地确定你是否符合条件,以及你可以注销多少。bob综合app官网登陆TurboTax帮助您了解您的税务情况是简单还是复杂。我们会帮你找到你能得到的每一项扣除额并让你得到你应得的每一美元。

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