什么是IRS表格941?

941年形成

如果你经营一家企业，有员工为你工作，那么你可能需要提交IRS表格941，雇主季度联邦纳税申报单，每年四次。作为雇主，你有责任从每个雇员的工资中扣缴联邦所得税和其他工资税，并将其送交美国国税局。你提交的每一张941表格都报告了你在这个季度扣缴的税款总额。

谁必须提交941表格

一般来说，任何向员工支付工资的个人或企业都必须在每个季度提交941表，即使在某些季度没有员工也必须继续这样做。只有在一个或多个季度内不支付员工工资的季节性雇主、家庭雇员的雇主和农业雇员的雇主例外。

填写表格941

每次你为这个季度准备941表时，你必须报告

• 你拥有的员工数量，
• 你支付的工资总额
• 你扣缴的税款达到你必须提交给国税局的金额。

在开始报税之前，你需要你的工资记录和员工报告给你的任何应税小费的文件。

当你计算要发送给国税局的金额时，除了联邦所得税，付款必须反映:

• 每个员工工资的6.2%用于社会保障保险，到2022年最高达14.7万美元。
• 所有应税工资的1.45%用于医疗保险税。

作为雇主，你有责任向国税局支付相当于所有医疗保险和社会保障税扣缴的额外款项。此外，从2015年开始，雇主必须从当年支付的超过20万美元的工资中扣除额外的医疗保险税，以及任何其他扣缴的税款。

941表格提交截止日期

由于你必须为每个季度提交单独的表格，国税局规定了四个提交截止日期，你必须遵守。每年的截止日期是:

• 4月30日
• 7月31日
• 10月31日
• 1月31日

请记住，提交文件的截止日期总是在季度结束后一个月的最后一天。这给了你一个月的时间来准备表格，然后再提交给国税局。

避免惩罚

未能及时提交表格941可能会导致每月或部分月的滞纳税款5%的罚款。罚款上限为25%。另一项罚款适用于延迟缴税或少缴税款。美国国税局会根据你拖欠的天数收取你欠缴款额的2%到15%。

在年底，你在四张941表格上报告的总额必须等于你在发给员工的W-2表格上报告的总额，以及你发给政府的W-3表格上报告的总额。如果有些事情不合理，你可能会收到国税局的通知。

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