标准扣除与分项扣除:哪个更好?

更新于2020年纳税年度


概述

迫在眉睫的纳税期限的压力可能会使采取标准扣除额更容易,而不是逐项列出你的扣除额,但你应该仔细权衡这个问题。以下是一些需要考虑的关键领域——包括慈善捐赠、医疗扣除,以及你的抵押贷款数字如何计入你的税收。


个人的联邦报税截止日期已被延长至2021年5月17日。2021年4月15日仍需支付季度预估税款。如需其他问题和更改纳税期限的最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布延长联邦报税和付款截止日期”博客。

有关第三次冠状病毒救援计划的信息,请访问我们的“美国救援计划:它对你和第三张刺激支票意味着什么”博客。

你应该逐项列出的减税项目

近90%的纳税人要求标准扣除,而不是分项扣除。当你准备提交你的下一个纳税申报单时,你应该做同样的事情吗?

标准扣除vs.分项扣除

申请标准扣除额当然更容易。为了分项记录,你需要记录你在这一年中在可扣除的开支上的花费,比如自费医疗费用和慈善捐款。你还需要保存支持性文件,如收据;银行对账单;医疗费用;来自慈善组织的感谢信;以及报告抵押贷款利息、房地产税和你一年内支付的州所得税的税务文件。然后你需要确定你可用的分项扣除是否超过你的存档状态的标准扣除。

这听起来可能有很多工作要做,但如果你的总扣除额高于标准扣除额,这是值得的。

2020年的标准扣除数字是:

  • 单一纳税人:12400美元
  • 已婚纳税人的联合纳税申报表:24,800美元
  • 户主:18,650美元

这是大多数人的数字,但有些人得到更高的标准扣除额。如果你是65岁或以上,或失明或两者都是,你可以增加你的标准扣除额如下所示。

单身或户主 65岁或以上 1650美元
盲目的 1650美元
65岁或以上盲人 3300美元
已婚、寡妇或鳏夫 配偶一方65岁或以上或失明 1300美元
65岁或以上盲人配偶之一 2600美元
一方65岁或以上,双方失明 3900美元
配偶65或以上 2600美元
夫妻双方均为65岁或以上,其中一人失明 3900美元
夫妻双方都是65岁以上,双目失明 5200美元

这里有几个问题可以帮助你决定分项扣除是否对你有益。

你有房子吗?

对于大多数逐项列出的人来说,拥有抵押贷款有助于推动他们逐项扣除额高于可用的标准扣除额。

在一月份,你的按揭贷款机构应向你提供表格1098(按揭利息声明书)。这个表格可以通过邮件送达,可以附在你12月或1月的抵押贷款账单上,也可以在网上下载。

表格1098显示了你在前一年支付的按揭利息金额。它也可能包括任何积分,抵押保险保费,和房地产税,你通过你的抵押服务。

提示:比较你的抵押贷款利息、积分和抵押贷款保险费与你的标准扣除额。如果总数大于你的标准扣除额,你很有可能从逐项列出中受益。所有其他的扣除额,包括州税和地方税,医疗费用和慈善捐款,都只是锦上添花。

你交州税和地方税吗?

几乎每个人都要交某种形式的州税和地方税。这些包括:

  • 房地产税.如果你通过托管账户支付房地产税,请查看表格1098上显示的房地产税或你的贷款人提供的年终税总结。如果你的房产税不是通过托管账户支付的,检查一下你的房产税账单或注销支票,计算一下你支付了多少。
  • 州和地方所得税.将W-2表格中显示的州和地方所得税,以及今年州税申报单中你向州或地方政府支付的估计税款相加。别忘了在上一年的州或地方税申报单上加上你寄出去的钱。
  • 销售税.如果你所在州和地方的销售税高于你所在州和地方的所得税,你可能会想要扣除销售税。你可以扣除全年所有购物的实际销售税(这需要大量的记录),或者根据你的收入水平和当地销售税税率估计你支付了多少。您可以使用IRS估算您的销售税扣减额,或者让TurboTax为您进行计算。bob综合app官网登陆你可以在这个估算中加上你为大件物品支付的销售税,比如新车、游艇、房车或大型家庭装修。
  • 个人房产税.每年的一部分汽车登记可扣除费用.为了符合条件,税收必须基于车辆的价值。你通常可以在你的注册或续期通知上找到这个。

把所有这些税加起来,但要记住,美国国税局限制你的州和地方税收减免为1万美元。

提示:将你的州和地方税收总额(上限为1万美元)加到你上面计算的抵押贷款利息数字上。如果总数大于你的标准扣除额,你可能会从逐项列出中受益。

你向慈善机构捐款了吗?

把你给食品银行、救济基金、宗教组织和其他非营利组织的捐款加起来。

如果你捐赠了衣服、家具和其他家庭用品,你也可以扣除这些。要做到这一点,您需要确定它们的价值。一种方法是找出你当地的旧货店对类似物品的收费。或者你可以使用一个免费的软件程序ItsDeductible这对你很有用。

请记住,国税局要求你保持良好的记录,以支持你的慈善扣除额。对于250美元或以上的捐款,你需要得到慈善机构的书面致谢。对于低于250美元的捐款,一张作废的支票、慈善机构的收据或信用卡账单就足够了。

并不是所有的慈善捐款都可以在纳税申报单上扣除。知道你可以也不能声称最大限度地节省您的潜在税收。

提示:即使你没有逐项列出扣除额,你仍然可以在报税表上扣除至多300美元的现金慈善捐款。从2020年的纳税申报单(你将在2021年提交的那份)开始,你可以在附表1中申请“线上”扣除。

你有自费医疗费用吗?

虽然医疗费用是可以扣除的,但很少有纳税人可以扣除。那是因为你只能扣除超过7.5%的费用调整后的总收益2020年(AGI)。

例如,如果你的AGI(表格1040第8b行)是50,000美元,而你有5,000美元的医疗费用,你只能扣除1,250美元的费用。你自掏腰包的第一个3750美元是不能扣除的。

的列表的医疗费用是很长,但更常见的有:

  • 医生及牙医费用
  • 脊椎指压治疗者的费用
  • 眼镜和隐形眼镜
  • 实验室的费用
  • 长期护理费用
  • 医疗用品
  • 处方药

你也可以扣除你为健康、牙齿和视力保险支付的保费,除非你通过你的雇主用税前美元支付你的保险。

提示在查看所有的医生账单和处方收据之前,将你的AGI乘以7.5%,考虑你的自付费用是否可能超过这个数额。花一分钟做这个快速的计算可以确保你的时间将得到很好的利用。

你住在联邦政府宣布的灾区吗?

如果你因联邦政府宣布的灾难而遭受了财产损失,你可以要求扣除伤亡损失。

资格:

  • 联邦政府必须宣布该地区为灾区。联邦紧急事务管理局(FEMA)维持的灾害可按州、年和类型搜索。
  • 你的损失(扣除保险或其他补偿后)必须超过100美元。
  • 你全年的伤亡损失总额必须超过你的AGI的10%。

提示:如果你使用TurboTabob综合app官网登陆x报税,你只需要回答一些关于你的损失的简单问题。软件会计算你的扣除额,并为你填写所有正确的表格。

你有任何杂项扣除项目吗?

你可能会扣除一些杂项费用,但它们并不常见。

在2018年之前,有更多的杂项分项扣除,但许多都被《减税和就业法案》(Tax Cuts and Jobs Act)取消了。不过,还有一些杂项的扣除额,包括:

  • Amortizable债券溢价.你为某些应税债券支付的高于票面价值的金额,或溢价,因为它们支付的利率高于当前市场利率。免税债券的保费不可扣除。
  • 对死者的收入征收的联邦遗产税.对于继承401(k)或IRA账户资金的纳税人来说,这是一个重要的扣除额。这种数额被认为是“死者的收入”,因为死者在死亡时有权获得该收入,但该收入不包括在死者的最终纳税申报表中。相反,受益人要对这些金额征税。不过,如果死者的遗产足够多,足以支付联邦遗产税,你就可以得到一笔扣除。例如,假设你继承了一笔5万美元的个人退休账户(IRA),由于它包含在你母亲的应纳税遗产中,因此你的遗产税增加了20,500美元。虽然当你从IRA中取出钱的时候你必须交税,但是你也可以从那20500美元中扣除。如果你一次取出全部5万美元,你将得到全额扣除额。如果你在两年内平均取出,每年可以扣除10250美元。
  • 产生收入的财产造成的伤亡和盗窃损失。你可以扣除损失,如果你的收入产生的财产损坏或被盗。这包括用于投资的财产,如黄金、白银、空地或艺术品。
  • 一些罚款和处罚.你不能扣除因违法而处以的罚款或处罚。然而,作为恢复原状、补救或遵守法律而支付的罚款和处罚可能是可扣除的。
  • 赌博的损失.这次注销具有限制。您无法扣除您作为应税收入的赌博奖金的数量。
  • 庞氏骗局的损失.如果你在庞氏骗局中损失了钱或投资,损失可以作为收入产生财产的盗窃损失来扣除。
  • 权利主张下的偿还.如果你在上一年的应税收入中必须偿还超过3000美元,你可以扣除你偿还的金额。

最后一个不常见的杂项分项扣除额类别包括符合资格工作类别的个人未报销的雇员开支。在2018年之前,任何员工都可以进行这些扣除,但现在只对某些表演艺术家、预备役人员、有减损相关工作费用的个人,以及收费的地方或州政府官员开放。

如果你有上述任何一项支出,那就值得你花时间进一步调查。采用标准扣除额可能更容易,但如果你的分项扣除额总额大于存档状态下可用的标准扣除额,储蓄收据和记录这些费用可以导致较低的税单。

记住,当你使用bob综合app官网登陆为了准备你的纳税申报单,我们会问一些简单的关于你的纳税情况的问题,帮助你填写所有正确的表格,并找到你符合条件的每一项扣除和抵免,这样你就可以得到你应得的每一美元。

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