儿童税收抵免

更新税收年度2020年


概述

税收改革近年来对儿童税收抵免的规则造成了一些变化。以下是如何知道您是否有资格获得此信用。


个人的联邦报税截止日期已延长至2021年5月17日。2021年4月15日仍需缴纳季度税款。如欲查询有关更改缴税期限的其他问题及最新资料,请浏览我们的美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期“博客帖子。

有关第三轮抗疫救援计划的信息,请浏览我们的“美国救援计划:您对您和第三种刺激检查是什么意思“博客帖子。

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由于2017年减税和职位法案的税法变更,儿童税收抵免(CTC)现在价值高达2,000美元。一种税收抵免是一个强大的工具,因为它减少了税收抵免每美元欠量的税款。这与a不同税收减免,每扣除一美元,你的应税收入就减少一美元。

然而,儿童税收抵免可以被限制,如果你调整后的总收益根据您的申请状态超过特定金额。儿童税收抵免不可退还,但您可能可以使用退款额外的儿童税收抵免(ACTC)如果你最终欠的税比你符合条件的儿童税收抵免还少。你可以在报税时申请这些抵免。下面是它们如何工作的细节。

有资格享受儿童税收抵免

为了有资格获得儿童税收抵免,您必须包括您声称税收抵免的依赖的名称和社会安全号码。您和任何联合文件人还必须在纳税申报表上包含您的纳税人识别号码。

此外,孩子必须:

  • 成为你的女儿,儿子,斯蒂斯德,符合条件的养育孩子,兄弟,姐妹,继兄弟,继父,半兄弟,半姐妹或他们的后裔。
  • 在纳税年度结束时未满17岁。
  • 在纳税年度内提供的资金支持不超过自己的一半。
  • 必须与您一起生活超过一半的纳税年(存在某些例外)。
  • 根据你的纳税申报表申报。
  • 不提交年度联合报税表(除非只是申请退还预扣所得税或预缴税款)。
  • 是美国公民,美国国民,或美国居民外国人。
  • 有社会保障局颁发的有效的就业社会保障号码。

如果您使用TurboTax进行申报,bob综合app官网登陆您将被询问一些简单的问题,以确定在完成纳税申报单时是否满足获得该税收抵免的要求。

确定儿童税收抵免金额

计算儿童税收抵免的金额需要几个关键数字。采取资格获得税收信贷的儿童人数,并将这一乘以2,000美元来计算总潜力信贷。

如果已婚并共同申报的人调整后的总收入超过40万美元,或者所有其他申报状态的人调整后的总收入超过20万美元,那么潜在的儿童税收抵免金额将会减少。每1000美元你的调整毛收入超过限额(四舍五入到最接近的1000美元),总潜在的儿童税收抵免金额减少50美元,直到它完全耗尽。

如果您的联邦所得税低于潜在的儿童税收抵免金额,则上述任何剩余的儿童税收抵免金额将进一步降低。如果您的税收超过您的潜在儿童税收抵免金额,您可以申请全额信贷。如果没有,信贷仅限于税收的金额。即便如此,您可能有资格通过额外的儿童税收抵免使用部分超额信贷表格8812.

确定可退还的额外儿童税收抵免金额

如果您无法参加整个儿童税收抵免,因为您没有足够的税收抵消,则额外的儿童税收抵免可能有所帮助。根据您的情况,此信贷可用于每位合格儿童的未使用金额高达1,400美元。

抵免的计算方法是从你2,500美元以上的收入中提取15%。你可以申请这一计算金额中较低的金额,或者你未使用的儿童税收抵免金额,最高可达每名符合条件的儿童1400美元。

在极少数情况下,如果您有三个或更多的合格儿童,即使在没有满足传统赚取的收入要求的情况下,某些文件也可以获得可退还的信贷。使用此方法的信用计算通过计算您支付的净社会保障和Medicare税,减去您声称的赚取的收入信贷。如果此数字大于使用赚取的收入方法的标准计算,则您可以使用此计算索赔信用卡。如果没有,您可以使用将15%的赚取收入超过2,500美元的数字。

《综合拨款法案》于2020年12月27日签署成为法律,作为一项为受大流行影响的人提供救济的刺激措施。对于2020纳税年度,如果2019年的收入高于2020年的收入,那么纳税人可以使用其2019年的收入来计算额外儿童税收抵免(ACTC)和收入所得税抵免(EITC)。

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儿童税收信贷从前几年进行

与2019年相比,2020年的儿童税收抵免没有任何变化。然而,儿童税收抵免在2017年减税和就业法案颁布后发生了巨大变化。从2018纳税年度开始,儿童税收抵免从每名合格儿童1000美元增加到每名合格儿童2000美元,并大幅提高了合格儿童享受抵免的收入上限。

申请儿童税收抵免前一年的回报

如果你有资格申请儿童税收抵免,但没有这样做,在某些情况下,你仍然可以申请它。你在前一年的回报中要求这个信用提交修订后的纳税申报表.在大多数情况下,你可以在提交原始申报表后的三年内或在缴纳税款后的两年内提交修正的纳税申报表,以较晚的日期为准。

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