清白配偶救济(Innocent spouse relief)可以免除现任或前任配偶因分居、离婚或另一方申报不当而支付额外税款的责任。要获得无辜配偶减免，你必须以“已婚共同报税”的方式报税，不知道你的伴侣的不当报税，得到国税局的批准，并在国税局试图征收税款的两年内申请减免。
你是否曾发现自己处于这样一种情况:你的现任或前任配偶在纳税申报单上申报不当，而你不得不为此付出代价?这就是无辜配偶救济的切入点。
虽然税收本身就很令人头疼，但欠国税局的钱会更令人沮丧——尤其是如果它是一个惊喜!在这种情况下，美国国税局的无辜配偶救济可以帮助消除部分或全部的财务责任。
继续阅读，了解更多关于无辜配偶救济是什么，谁有资格，以及它是如何工作的。
什么是无辜配偶救济?
无辜配偶救济免除个人支付利息，税收和额外的罚款扣除，项目，学分或在现任或前任配偶的纳税申报表上错误申报或遗漏的收入。
选择婚后共同申报的夫妻双方都要承担连带责任。这意味着双方都要对纳税申报单上的所有税费负责。例如，如果你的现任或前任配偶没有申报他们的收入，你仍然需要为他们支付国税局的费用。如果他们拒绝付款或联系不上，情况也会如此。
如果已经发生离婚或合法分居，美国国税局仍可以要求双方支付结婚期间产生的税费。如果无辜的配偶申请，符合资格，并从国税局获得无辜配偶救济，他们不再负责支付现任或前任配偶的费用。
谁有资格?
你必须符合以下条件，才有资格获得无辜配偶救济:
- 你的申报状态是"已婚共同申报"
- 因为你的配偶错误地报告了项目、扣除额、抵免额或收入，你所欠或支付的税款低于应有的水平。
- 当你签署并提交纳税申报单时，你没有实际的知识或理由知道报告是不正确的。
- 让你为这些额外的税费负责是不公平的。国税局将在你申请时决定是否属实8857表格，无辜配偶救济申请．
- 你和你的现任或前任配偶都不是欺诈计划的一部分。
- 在国税局试图征收税款后的两年内，你要求减免税款。
什么是实际知识和认识的理由?
实际的知识是确定何时提出请求的配偶做了了解纳税申报单上不适当的扣除、抵免、项目或收入报告。而“知道的理由”是国税局如何证明或否定实际的知识。
在国税局眼中，如果你被认为对犯罪行为有实际了解，你就不会被视为无辜的配偶。事实上，你可能会被认为是同谋。
在以下情况下，你确实知道现任或前任配偶的不当报告:
- 你知道你的配偶收到但没有申报的收入。
- 你知道什么会导致扣减或信用不正确。
- 你知道有不正确报告的未发生的扣除额。
国税局可以通过使用了解测试的原因它可以提供关于是否有理由相信你有关于不正确报告的信息的详细信息。为了确定是否真的有无辜的配偶，国税局会考虑:
- 所报告的错误类型。
- 所报告的错误数量。
- 现任或前任配偶的财务状况。
- 双方的教育和就业背景。
- 各方是如何参与错误的。
- 如果在申报前或申报时询问了有关错误或返回的问题。
- 如果错误反复出现，说明过去的纳税申报单中存在某种模式，或者某个模式被中断了。例如，如果被审查的报告中缺少过去报告中定期报告的收入类型，国税局可能会认为提出请求的配偶有理由知道不正确的报告。
如果国税局确定你确实知道或有理由知道不正确报告的扣除额、项目、学分或收入，你可能无法获得无辜配偶救济。
无辜配偶救济的类型
有三种类型的无辜配偶减免，每一种都可以帮助你从“已婚共同报税”的连带责任中获得税收减免:
无辜配偶救济
如果你的现任或前任配偶不恰当地报告信用、扣除或项目，或者没有报告任何形式的收入，无辜配偶减免可以免除你部分或全部的税收处罚。在这些情况下，您将承担连带责任，并可能对因不正确报告自由职业、投资或其他未纳税收入而产生的税费负责。
证明无辜的配偶不知道不正当的申报可能很困难，特别是如果你从申报中受益，因为你当年的税费低于应有的水平。
因分离或责任而免除
如果你在联合报税表上少报税款，你可以考虑以分居或责任减免。如果你声称不知道不正确的报告，这种类型的税收减免将税收费用和罚款分开，并分配给每个人支付的金额。例如，如果你欠国税局5000美元，你可能只需要支付这笔钱的一部分，而不是全部。
你只须缴付你的分配款额，但你须与配偶离婚或分居，才有资格获得分居或责任豁免。
平等救济
如果你没有资格或被拒绝获得无辜配偶救济或因分居或责任而获得的救济，你可能有资格获得救济平等救济．这种类型的救济将自动考虑你的情况拒绝其他救济形式。公平救济在确定资格时还考虑了各种因素，包括意识、家庭虐待、税务合规等。
公平减免包括以下方面的税收减免:
- 一个少缴税款你和其他有责任的人支付的税款比你的纳税申报单显示的到期金额少。例如，如果你欠5000美元，只付了1000美元，你的欠付是4000美元。
- 一个少报税款你的纳税申报单上的欠税金额低于应有金额。
无辜配偶救济如何工作?
从共同责任中获得无辜配偶的救济可以通过四个步骤来完成。然而，这一过程可能需要6个月到一年多的时间才能完成。
- 评估你的情况并确定你是否有资格对无辜配偶的救济。如果你不符合资格，你可以要求通过分离或责任或衡平法上的救济。
- 应用对无辜配偶的救济。您将使用无辜配偶救济表格申请，该表格要求提供有关您的税务情况的文件和其他信息。这份纳税申报表可以覆盖好几年，一旦你意识到你要对不正确的纳税义务负责，你就应该尽快申请。
- 等国税局来调查你对解脱的需求。他们会审查你的申请，并联系没有提出申请的现任或前任配偶。美国国税局被要求就您的请求联系其他连带责任成员，即使是在虐待或暴力的情况下。此外，不提出请求的配偶有权对任何批准救济提出上诉。
- 请求一个上诉如果你的申请被退回为“无辜配偶救济被拒”。国税局需要看一份不同意声明以及额外的文件和信息。如果国税局上诉不同意，你可能会被要求把你的请求美国税务法院以便进一步调查。
无辜配偶救济可能不会改变过去，但它可以为无辜配偶提供金钱上的救济。虽然国税局可能需要一段时间来批准或拒绝你无辜配偶的救济申请，但获得税收减免可以帮助缓解因不适当报告而产生的额外税费所造成的压力。
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