儿童税收抵免

更新于2020年纳税年度


概述

近年来,税收改革导致儿童税收抵免的规则发生了一些变化。这里是如何知道你是否符合这个信用。


个人的联邦报税截止日期已被延长至2021年5月17日。2021年4月15日仍需支付季度预估税款。如需其他问题和更改纳税期限的最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布延长联邦报税和付款截止日期”博客。

有关第三次冠状病毒救援计划的信息,请访问我们的“美国救援计划:它对你和第三张刺激支票意味着什么”博客。

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由于2017年减税和就业法案的税法变化,儿童税收抵免(CTC)现在价值高达2000美元每个符合条件的孩子。一个税收抵免是一个强大的工具,因为它可以减少你每一美元的税收抵免所欠的税款。这和a不一样税收减免,每扣除一美元,您的应纳税所得额只减少一美元。

然而,儿童税收抵免可以被限制,如果你调整后总收入超过一个具体数额,根据您的存档状态。儿童税收抵免是不能退款的,但你可以通过使用额外儿童税收抵免(ACTC)如果您最终欠的税款少于您有资格申请的子女抵税额。您可以在提交纳税申报表时申请这些抵免。下面是它们如何工作的细节。

符合儿童税收抵免的条件

为了符合儿童税收抵免的条件,你必须包括你申请税收抵免的每个受抚养人的姓名和社会保险号。您和任何联合申报人还必须在纳税申报单上包括您的纳税人识别号码。

此外,孩子必须:

  • 成为你的女儿,儿子,继子女,合格的寄养子女,兄弟,姐妹,继兄弟,继姐妹,同父异母兄弟,同父异母姐妹,或他们的后代。
  • 纳税年度结束时未满17岁。
  • 在纳税年度内不提供超过一半的财政支持。
  • 必须和你一起生活超过纳税年度的一半(有某些例外)。
  • 在你的纳税申报单上声称是你的依赖者。
  • 不提交本年度的联合纳税申报表(仅申请退还代扣所得税或已支付的预计税款的情况除外)。
  • 成为美国公民、美国国民或美国居民。
  • 有一个社会安全管理局签发的有效的就业社会安全号码。

如果您使用TurboTax提交文件,bob综合app官网登陆您将被问到一些简单的问题,以确定您在填写纳税申报表时是否符合此税收抵免的要求。

确定子项税收抵免金额

计算儿童税收抵免的金额需要几个关键数字。将有资格享受税收抵免的儿童人数乘以2000美元,就可以计算出总的潜在抵免额。

如果你的调整后总收入超过40万美元(对于已婚并共同报税的人),或者超过20万美元(对于所有其他报税的人),那么潜在的儿童税收抵免金额将会减少。如果您的调整后总收入超过限额(四舍五入至最接近的1000美元),那么您的总潜在儿童税收抵免金额将减少50美元,直到它完全耗尽。

如果你的联邦所得税低于潜在的儿童税收抵免额,以上计算的任何剩余的儿童税收抵免额将进一步减少。如果您的税收超过您的潜在儿童税收抵免金额,您可以申请全额抵免。如果没有,抵免额度将限制在你的税额。即便如此,您仍有资格通过附加儿童税收抵免获得部分超额抵免退款8812年形成

确定可退还的额外儿童税收抵免金额

如果你没有足够的税收来抵消整个儿童税收抵免,额外的儿童税收抵免可能会有所帮助。根据您的情况,该抵免可退还未使用的儿童税收抵免金额,每个符合条件的儿童最高可达1,400美元。

在2,500美元以上的收入中扣除15%的学分。你可以申请较低的计算金额或未使用的儿童税收抵免金额,每个符合条件的孩子最高可达1400美元。

在极少数情况下,如果你有三个或更多符合条件的孩子,某些申请人即使不符合传统的收入要求,也可以获得可退还的积分。这种方法的计算方法是计算你支付的社会保障和医疗保险的净税减去你申请的劳动收入抵免。如果这个数字大于使用劳动收入法的标准计算,则使用该计算要求积分。如果没有,你可以用2,500美元以上收入的15%来计算。

《综合拨款法》(CAA)于2020年12月27日签署成为法律,作为一项刺激措施,为受疫情影响的人提供救济。对于2020纳税年度,CAA允许纳税人在计算额外儿童税收抵免(ACTC)和收入所得税抵免(EITC)时使用2019年的收入,前提是该收入高于2020年的收入。

如果您使用TurboTax提交文件,bob综合app官网登陆程序将为您运行数字并选择导致最大税收抵免的选项。

儿童税收抵免与往年不同

与2019年相比,2020年的儿童税收抵免没有任何变化。然而,2017年《减税和就业法案》颁布后,儿童税收抵免发生了巨大变化。从2018纳税年度开始,儿童税收抵免从每名符合条件的儿童1000美元增加到每名符合条件的儿童2000美元,符合抵免条件的收入限额大幅提高。

申请儿童税收抵免前一年的申报表

如果你有资格申请儿童税收抵免,但没有这样做,你仍然可以在某些情况下申请。你可以在前一年的退税中申请提交修正后的纳税申报单. 在大多数情况下,您可以在提交原始纳税申报表之日起三年内提交修改后的纳税申报表,或在缴纳税款之日起两年内提交修改后的纳税申报表,以较晚者为准。

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