欢迎回到税收优惠之友!
在第二季的第一集中，《税收优惠的朋友》主持人丹尼尔·萨尔和劳伦·托马斯将与TurboTax高级公关经理玛丽·普伦一起参加。bob综合app官网登陆朋友们深入到礼物和慈善事业的世界，阐明了如何在保持财务意识的同时捐赠。
在本集的第二部分，注册代理人Katharina Reekmans回答了你关于什么是免税的，什么是不免税的问题。为了进一步挖掘，我们在这里也为你准备了一切。
以下是你需要知道的关于你的下一个慈善税收减免。
在“税收优惠之友”播客系列中表达的观点、信息或意见仅代表所涉及的个人，不代表Intuit、TurboTax或其任何品牌。bob综合app官网登陆本系列播客的主要目的是教育和提供信息。本播客系列不构成金融、法律或其他专业建议或服务。
美国国税局对慈善捐赠的定义
在增加慈善捐款之前，你需要知道国税局认为什么是“慈善捐款”。
慈善捐赠是指你向一个组织捐赠金钱、金融资产(包括证券或企业所有权权益)、商品或服务。然后你将在你的所得税申报表上扣除贡献的市场价值。以下是国税局的精确措辞:“A慈善贡献是给一个有资格的组织或供其使用的捐赠或礼物。它是自愿的，没有得到或期望得到任何同等价值的东西。”
“合格的组织”是需要注意的短语。不幸的是，美国国税局不允许你把钱捐给你的叔叔或市中心的披萨店，并从你的所得税中扣除。
一般来说，你只能从慈善捐款中扣除符合501(c)(3)的非营利组织。然而，并不是所有的非营利组织都符合资格。更具体地说，组织必须具有IRS的501(c)(3)状态。
不确定组织是否符合资格?使用这个国税局的工具做一些研究——与此同时，看看这些例子:
合格的组织
- 宗教组织:这包括教堂、犹太教堂、寺庙、清真寺和其他宗教团体或协会。
- 政府:您向联邦、州和地方政府(或任何履行实质性政府职能的机构)的捐赠必须仅用于公共目的。
- 学校:并不是每个教育机构都有资格;学校必须是非营利性的。
- 医院:医疗机构也必须是非营利组织才有资格。
- 退伍军人团体:这包括员额、辅助人员、信托或基金会。
- 非营利公墓公司或公司:你的现金或其他捐赠是不扣除，如果它是用于照顾一个特定的地段或陵墓地窖。
- 国内兄弟会组织:社团、修道会和协会必须在分会制度下运作才能获得资格。
- 慈善机构:一个组织必须“仅为慈善、宗教、科学、文学或教育目的，或为防止虐待儿童或动物而运作”。这可以是一个社区基金，公司，信托，基金或基金会，包括:
- 救世军。
- 美国红十字会。
- 护理。
- 善意的行业。
- 统一的方式。
- 美国男孩女孩俱乐部。
Non-Qualifying组织
- 个人:这包括朋友、同事和家人。
- 公民联盟:虽然这些组织促进社会福利，通常是非营利性的，但它们通常不符合资格。
- 外国组织:也有一些例外，包括某些加拿大、以色列和墨西哥的慈善机构。
- 营利性组织:这通常指的是为个人利益而经营的团体。
- 大多数法律团体:如果一个团体的目的是游说修改法律，它就不符合资格。
- 大多数政治团体:这包括公职候选人。
其他不符合资格的组织包括社会和体育俱乐部、工会、商会和房主协会。当然，你仍然可以向这些组织捐款;你只是不能在你的所得税申报单上注明。
什么算是慈善捐赠?
一旦你选择了你的慈善机构或有资格的组织，是时候决定你要做什么样的慈善捐赠了。现金捐助并不是回馈社会的唯一方式。其他东西也可以在你的所得税申报单上注销。以下是一些例子:
- 项目:这包括汽车、服装、艺术品、珠宝，甚至有价值的收藏品。
- 证券:这意味着你可以捐赠股票和债券，然后在你的税收中注销它们。
- 房地产:房屋、土地和其他类型的房地产可以捐赠，并算作慈善扣除。
- 一些学生费用:你有学生和你一起住吗?有资格的组织赞助他们吗?如果有，你可以注销为支持他们而支付的费用。
- 自费志愿费用:当你在一个有资格的组织做志愿者时，你可以注销特定的费用。
所有这些都可能使你有资格获得所得税扣除额。但也有限制。如果你的捐赠价值在250美元或以上，你需要获得你捐赠的合格组织的书面确认。如果你的非现金慈善捐款的价值超过500美元，你需要包括慈善组织的具体信息，以及在你提交纳税申报表时捐赠了什么。
公平市场价值
当你捐赠现金以外的东西时，你将使用公平的市场价值来确定你可以在你的所得税中扣除多少。根据你捐赠的东西，有不同的方法来计算公平市场价值。例如，如果你把一件旧外套捐给当地的慈善机构，通常他们会给你一张捐赠收据，或者你可能需要在当地查一下类似物品的价格。另一方面，一辆车需要与凯利蓝皮书中列出的价格进行核对，该蓝皮书考虑了车龄、状况、型号等因素。
什么不算数?
虽然把每一种类型的慈善捐赠都计算在内是件好事，但事实并非如此。以下是一些不会给你的慈善事业加分的事情:
- 赌博的成本:如果你买了抽奖、宾戈游戏或彩票——即使是为了慈善——你也不能在你的税收上冲销这些费用。
- 集团费用:你是乡村俱乐部、分会、兄弟会或其他团体的成员吗?不幸的是，这些组织的会费、费用和账单是不能免税的。
- 学费:即使你为他们支付了别人的学费，你也不能在纳税时将其算作慈善捐赠。
- 血液的价值:虽然你可以通过献血做很多好事，但这不能算作慈善扣除。
- 你的时间或服务的价值:这意味着志愿服务，包括你的企业捐赠的工作或服务，不能被扣除。
常见问题:特殊捐赠情况
等等，志愿服务不算是捐赠吗?
这是正确的。志愿服务是几种“特殊情况”之一，看起来应该直接算作慈善税收减免，但实际上不是。让我们仔细看看:
志愿者工作
人们经常会问志愿者工作是否有资格获得税收减免。他们可能会认为，“我的10个小时是有市场价值的。如果这是我给仁人家园的钱，我能扣除吗?”
根据美国国税局的说法，你的时间价值不一定与别人的时间价值可比，国税局无法核实你所说的时间价值(或你真正自愿工作了多少小时)。你也不能扣除任何与志愿活动有关的个人开支，比如把孩子送到日托所的费用。
你可以扣除的是与你的志愿工作直接相关的费用，包括:
- 汽油和石油的实际成本或0.14美元每英里用于慈善用途
- 制服或用品
- 航空或公共汽车运输
交换条件
一些慈善机构试图通过提供激励措施来鼓励人们捐更多的钱，以此来“增加交易的甜头”。慈善减税而且免费的东西吗?听起来好得令人难以置信!
不幸的是,它是好得令人难以置信。美国国税局说得很清楚:
“如果你的捐款使你有权购买商品、商品或服务，包括参加慈善舞会、宴会、戏剧表演或体育赛事，你只能扣除超过所获福利公平市场价值的金额。”
假设你的教堂举办了一场慈善舞会，每个人都买票参加。你付了50美元;所有的钱都捐给了你的教堂。如果彩票的公平市场价值是10美元，你只能扣除超过10美元的部分——在这种情况下，是40美元。
另一方面，如果你收到了与你的现金捐款或其他捐赠相等的公平市场价值的东西，你就不会得到税收减免。
如何申报捐赠扣减税
当涉及到慈善捐款——以及获得你有权获得的扣除额——文件就是一切。
任何250美元或以上的捐款(现金或非现金)都要求你从你所捐赠的慈善机构那里收到一份“同期书面确认”——换句话说，就是收据。然后是国税局的8283表格，如果非现金捐赠超过500美元，非现金财产超过5000美元，你必须在纳税申报单中提交这份表格。在后一种情况下，你还需要对房产进行“合格评估”。
其他非现金捐款也需要或建议进行合格评估。例如，捐赠价值2万美元或以上的艺术品，就需要在纳税申报单上附上一份签署的评估报告。
捐款有限制吗?
虽然你想捐多少就捐多少，但可扣除的金额是有限制的。一般来说，你只能扣除相当于你调整后总收入(AGI) 50%或60%的金额。在某些情况下，您的AGI的20%或30%的某些限制适用。
什么时候捐赠?
如果你想要你的慈善捐款扣除，你需要在你打算将捐款包括在你的报税表上的纳税年度结束之前捐款。
得到你应得的扣减
慈善不仅仅是你的所得税，但如果你知道规则，你可以两全其美。这需要了解美国国税局的规定，保存适当的文件，并以正确的方式完成纳税申报单。幸运的是，你不需要独自处理所有事情。
在这期播客《税收优惠的朋友》中了解更多关于慈善捐款的知识:
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