家庭办公室扣除

更新税收年度2020/5月4日,2021 04:17 AM


概述

2020年见证了空前数量的工人和企业向在家工作模式的转变。如果你在家工作,你应该知道建立一个家庭办公室的这些重要的税务影响。


如果你符合条件,内政部的税收减免提供了一个很好的税收减免。

现在我们中的许多人正在远程工作,你可能想知道是否从家里工作将产生任何税收休息。如果您的小型企业有资格获得家庭办公室税制扣除,您是否应担心触发审计?企业如何首先获得资格?本文将深入研究关于税收扣除的最常见问题。

如果我在家工作,我是否有资格获得家庭办公室税款?

如果您是一名员工,而不是雇主或企业所有者工作,您不幸的是,不符合家庭办公室税制扣除(但请注意,它仍然可以作为国家税制扣除的税务额。在2017年通过的税收和职权(TCJA)税制改革之前,员工可以扣除未经认证的员工业务费用,其中包括家庭办公室扣除。但是,对于2018年至2025年的税收,已删除员工业务费用的逐项扣除。

如果我是自雇人士,我应该采取家庭办公室税款吗?

您可能已经听说过家庭办公室扣除向美国国税局发出红旗,并提升您被审计的机会。虽然过去可能有一些对这个建议的优点,但是20世纪90年代后期税收规则的变化使得从家中工作以获得这些休息的人更容易。所以,如果你有资格,一定是以所有方式接受它。

我有资格获得家庭办公室税款吗?

一般来说,为了有资格获得家庭办公室扣除,您必须符合以下标准之一:

  • 专用和常规使用:您必须定期使用您的一部分房屋,公寓,公寓,移动房屋,船只或类似结构的船只。这还包括您的财产的结构,例如未连接的工作室,谷仓,温室或车库。它不包括纳税人的财产的任何部分,专门用于Hotel,Motel,旅馆或类似业务。
  • 主要的商业地点:您的家庭办公室必须是您的业务的主要位置,或者您定期与客户或客户会面的地方。此规则的一些例外包括日托和存储设施。

什么是“独占使用”?

获得这些扣除资格的最大障碍是,你必须使用一部分你的家专门和定期为你的业务。

法律很清楚,美国国税局对独家使用要求认真。假设你在家里留出一个房间,为全职的事业,每天七天,你每天十个小时工作。如果让您的孩子使用办公室进行作业,您违反了独家使用要求并丧失了机会家庭办公室扣除

独家使用规则并不意味着:

  • 你禁止从办公室进行个人电话。
  • 每当家庭成员需要一刻的时间,你必须急于外面。

虽然个人IRS审计员可能更严格或更严格,但一些顾问表示,只要私人活动侵入家庭办公室就允许在办公楼就会达到独家使用测试的精神。如果该部门清晰,办公室也可以是一个房间的一部分 - 例如,由于分区,例如 - 您可以显示个人活动被排除在业务部分之外。

什么是“经常使用”?

对于什么是经常使用并没有明确的定义。显然,如果你只是偶尔使用一个空房间,并且它的使用是你的业务附带的,那么你将无法通过这个测试。然而,如果你每天在家庭办公室工作几个小时左右,你可能就会错过。这个测试适用于国税局质疑的每个案例的事实和情况。

“主要营业地点”是什么意思?

除了通过专用和常规使用测试外,您的家庭办公室必须是该公司的主要办公地点,或者是定期与客户或客户会面的地方。

如果你的家庭办公室是在一个独立的结构中,比如一个独立的车库变成了一间办公室,你就不需要满足主要办公地点或与客户打交道的测试。只要你通过了独家和常规使用测试,你就有资格申请家庭业务注销。

如果您的业务只有一个家庭办公室,那么你会在其他地方做大部分工作吗?

请记住,要求是您的家庭办公室是您的主要业务地点,而不是您的主要工作场所。只要您使用家庭办公室进行行政或管理琐事,您就不会大量使用任何其他固定位置进行执行这些任务,您可以通过此测试。

如果您是另一家公司的员工,而且还有自己的兼职业务,即使您在您作为员工工作的办公室花费更多的时间,您也可以通过此测试。

这条规则使家庭办公室扣除在其他地方(如销售人员或商标)中的大部分收入活动(如外部销售人员或商标)中,更容易索取家庭办公室扣除。

什么资格作为企业?

与常规使用的测试一样,无论您是否努力赋与企业有资格取决于事实和情况。在投资的时间和努力和所产生的收入的时间和努力方面越大,您就越有可能通过测试。

从您的努力中赚钱是一个先决条件,但出于这种税收的目的,仅利润不一定。例如,如果您使用巢穴来处理您的个人投资组合,例如,您无法宣称家庭办公室扣除,因为您作为投资者的活动不符合做生意的条件。

使用完全管理的家庭办公室的纳税人租赁属性可能有资格获得国内办事处的税收地位,但作为物业经理而不是投资者。

如果我经营儿童保育或存储设施怎么办?

如果您使用部分房屋,则不适用独家使用测试:

  • 为儿童,老年人或残疾人提供日常护理服务.例如,如果你每天早上7点到下午6点在家里照顾孩子,你可以用房子的那部分时间做个人活动,同时还可以申请业务扣除额。要有资格享受减税,你的家庭护理业务必须符合任何适用的州和当地的许可要求。
  • 存储您在您的业务中销售的产品样本或库存.假设您的家庭业务是零售销售的家庭清洁产品,您经常使用一半的地下室来存储库存。偶尔使用该部分地下室存储个人物品不会取消您的家庭办公室扣除。为了有资格获得此例外,您的家必须是您业务的主要位置。

我如何计算内政部的税款扣除额?

您的家庭办公室业务扣除基于您的家庭的百分比,用于业务或简化的方形镜头计算。

计算房屋业务占比的最准确方法是计算用于家庭办公室的面积占家庭总面积的百分比。例如,如果办公室面积为150平方英尺,而房子的总面积为1200平方英尺,那么你的业务占比将是12.5%。

如果您家中的房间均大致相同,则可以更容易地计算。在这种情况下,您可以通过将您业务中使用的房间数量除以房屋的总数来弄清楚业务百分比。

特殊规则适用于如果你有资格在专属使用测试的日托例外下的家庭办公室扣除。

  • 您的业务使用百分比必须降低,因为空间部分时间可用于个人使用。
  • 为此,您可以比较幼儿业务经营的小时数,包括准备和清理时间,到今年的总小时数(8,760)。

假设您使用40%的房子进行日托业务,每天使用12小时,每周50周运营。

  • 12小时x 5天x 50周=每年3000小时。
  • 3000小时÷8,760年内总时间= 0.34(34%)可用时间。
  • 34%的可用时间x 40%的房屋用于业务= 13.6%的业务冲销百分比。

简化面积法

从2013年的纳税申报表开始,IRS开始提供简化的选择来声明扣除。这种新方法使用规定的速率乘以家中使用的允许方形。

  • 对于2020年,规定的速率为每平方英尺5美元,最多300平方英尺。
  • 例如,如果办公室衡量150平方英尺,那么扣除将是750美元(150 x $ 5)。
  • 该空间仍必须致力于业务活动。

通过任何一种方法,每年确定家庭办公室扣除的资格。您的资格可能会从一年到下一个变化。最后,请注意,只有一定的费用,如租金,抵押贷款利息和财产税有资格扣除,扣除限制为10,000美元。

我应该用什么方法来计算我的家庭办公室扣款?

简化的方法可以让你更容易申索扣款,但可能无法提供最大的扣款。bob综合app官网登陆可以轻松确定您是否有资格,并通过向您提出关于您独特的税收局势的简单问题来注销多少。bob综合app官网登陆TurboTax您是否涵盖了您的税收情况是简单或复杂的。我们将帮助您找到所有资格的扣除,并为您带来您应得的每一美元。

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