谁应该享受教育税减免:家长还是学生?

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谈到教育课税课时,仔细考虑你的选择,并计划谁将采取什么减税政策是很重要的。这是一个重要的区别,因为就谁获得减税而言,这是一个非此即彼的情况。如果父母申请教育税扣减或抵免,那么孩子(在本例中为受抚养人)不能申请。如果孩子为自己申领,那么父母就不能申领。从一开始,父母就必须与孩子沟通教育减税只允许在您的一份纳税申报单上申报,而不能同时在两份纳税申报单上申报。

这个学生是受抚养人吗?

首先,你需要确定这个学生是否是一名学生依靠的. 如果家长声称他或她的学生是受抚养人,那么他们就可以享受税收抵免或教育减免。是否是美国机会税收抵免还是终身学习抵免,只有一个人可以获得税收优惠,这通常取决于该学生在国税局眼中是否是一名受抚养人。如果学生依赖他人的纳税申报表,则该学生没有资格享受这些税收减免。

但是,如果一个学生没有被称为受抚养人,他或她就有可能申请教育税收抵免,或接受扣除。有一件事要记住,每个学生不能申请超过一项税收减免。

学生应该接受税收抵免还是扣除?

在某些情况下,学生享受减税是有道理的。如果学生已经结婚,并且不再依赖父母的支持,那么很明显,这就是应该享受教育税减免的人。此外,如果学生挣的钱足够欠税,就应该尽可能减少税款。

然而,大多数情况下,学生挣的钱不够交税。因此,在许多情况下,父母将子女视为受抚养人并从税收减免中获益更有意义。毕竟,父母花了很多钱来抚养他们的孩子,而且可能还帮助支付大学学费。他们获得某种经济利益作为回报是合理的——而降低税收是收回其中一些成本的一种方式。

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评论(14)请留下你的评论

    1. 嗨,杰奎琳,

      为了获得允许的全部信贷,有一个总收入限额。

      申请状态的修改调整后总收入(MAGI)限额:

      单人:80000美元或以下,最高信用额度。如果您的MAGI超过此值但低于90000美元,则信用额度将减少。超过90000美元没有信用卡。

      已婚共同申报(MFJ):160000美元或以下,符合条件的最高信用额度。如果您的MAGI超过此值但低于180000美元,则信用额度将减少。超过18万美元没有信用卡。

      非常感谢。

      1. 你好jacqueline,

        有两种教育学分:美国机会税学分(AOTC)和终身学习学分(LLC)。每个学分都有自己的一套要求。

        关于您是否有资格获得一个或两个学分,可能有多种原因。此外,只有AOTC可部分退款,而LLC不可退款。申请这些学分的其他一些关键因素包括:

        AOTC:
        符合条件的学生在四个纳税年度内未申请该抵免。
        学生必须在学位课程中至少注册一半时间。1098-T表将反映这一点。

        要了解其他要求和资格,请参阅此处列出的有关教育学分的IRS出版物。
        https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p970.pdf

        非常感谢。

  1. 这里没有回答的一个重要问题是,如果我因为收入较高而不能申请AOC,而我的儿子是一名大学生,有一份兼职工作,那么我可以选择不申请他为受抚养人,让他提交并接收AOC吗?

    1. 然而,我自己认为,在审查8863第7行的说明时,孩子将没有资格获得可退还的学分:如果他们的收入不到他们支持的一半,我猜就是这样。

  2. 我们声称我的儿子是受抚养人,但他通过联邦学生贷款支付学费。我们可以申请他从学校收到的1098-T第2行所列的金额吗?我想是有人来认领的。

    1. 嗨,克雷格,
      如果你声称你的儿子是受抚养人,那么如果你在上个纳税年度支付了联邦贷款,你可以从联邦贷款中申请你为他支付的学费。如果每个学生在大学的前四年,你可以获得价值高达2500美元的美国机会学分,或者即使他只上了一门课,也可以获得价值高达2000美元的终身学习学分,但你只能获得一个教育学分。TurboTax将向您提出简单的问题,并为您提供符合条件的教育学分。如果你支付了你儿子的学生贷款,你也有资格获得高达2500美元的学生贷款利息扣除额。bob综合app官网登陆
      非常感谢。
      丽莎·格林·刘易斯
      丽莎·格林·刘易斯

  3. bob综合app官网登陆TurboTax不允许在我的受抚养人的报税表上扣除学费,因为:“你的父母可以在他们的报税表上要求你。”即使父母(我)选择不接受受抚养人免税,TurboTax也不允许该学生(我的儿子)因此,即使我和我的受抚养人都想放弃受抚养人免税,TurboTax仍然不允许我的儿子接受学费减免。
    这是否与上述条例相反?

  4. 我认为这是完全错误的。你不能选择谁来获得荣誉。学生不能声称自己是受抚养人,除非他们的父母不能声称自己是受抚养人。家长不能因为希望学生获得教育学分而放弃豁免。文章的标题表明这是一种选择;事实并非如此。

    来自IRS文献:如果您有权为依赖豁免,那么依赖者不能因其纳税申报而索赔个人豁免。

    1. 你混淆了两个不同的问题。你是对的,如果受抚养人有资格由其父母申请个人免税。但是,如果父母选择不申请子女为受抚养人,则子女可以申请教育学分。在这种情况下,父母或子女都不能申请子女的受抚养人免税儿童。这在条例§1.25A-1(f)(2),Ex 2中明确说明。

  5. 8863表上说,如果您未满24岁,您不能申请信用证的可退款部分。
    不是吗
    请阅读,如果您超过24岁,您不能申请可退款部分?

    1. 我认为这也是美国国税局表格8863中的错误。如果学生在24岁以下,就没有意义。如果24岁以下,大多数学生都在24岁以下。想知道IRS是否有固定形式。H&R块税务软件没有!

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