在最近通过的税收改革法带来的许多变化中，529项计划下的福利已经扩大到2018年及后续年份。
税改法律中的新条款将对小学和高中孩子的父母尤其有利，因为新法律将该计划的使用范围扩大到这些教育水平。以下是基本的变化:
529教育计划-基础
529计划传统上是为了帮助家庭为孩子的大学教育存钱。它们类似于罗斯个人退休账户(Roth ira)，虽然向该计划的缴款是免税的，但在该计划中持有的投资是免税的。这些资金可以利用免税复利继续积累，直到它们被提取。
一旦这些资金被提取，就可以免税，只要它们被用于支付合格的高等教育费用。这包括基本的学费、杂费、书本费、食宿费和任何作为学习课程一部分所需的计算机设备或软件。
新税法的变化
根据2017年12月通过的新税法，529计划有了一些变化，这些变化通常对纳税人有利。在以前的税法中，529计划的利益仅限于大学教育，而新法律扩大了它们的使用范围。
父母现在可以使用529计划来支付孩子在私立小学和高中的教育费用。
这是以前只有科维戴尔教育储蓄账户(ESA)提供的福利。529计划现在适用于私立学校年幼子女的父母。这将扩大父母在教育子女方面的选择，因为如果他们选择将孩子送到私立学校，他们将获得一些税收优惠。
529计划的福利可以比Coverdell ESA更慷慨
该科维戴尔ESA是有限的利益，它提供。例如，你必须达到一定的收入限制才有资格。个人年收入不得超过11万美元，夫妻共同申报的年收入不得超过22万美元。529计划没有收入限制。
科弗德尔ESA的捐款限额非常小，每个学生只有2000美元。529计划实际上没有捐款上限，不过大多数父母每年的捐款上限为1.5万美元，以避免缴纳联邦赠与税。
根据Coverdell退休金计划，一旦儿童受益人年满18岁，就不能继续缴款。529计划没有这样的供款限制。这意味着，通过持续捐款，用于资助小学和高中教育的计划也可以用于大学教育。此外，529计划不要求在任何特定年龄提取计划资金。根据Coverdell ESA，取款必须在30岁之前完成。
如果您有一个Coverdell ESA，并希望将其转移到529计划中，您可以这样做，而无需承担任何税务后果。
529计划滚入ABLE 529计划
2014年，ABLE账户成立，旨在帮助美国残疾人为孩子的教育存钱。他们的设立是为了让那些有残疾孩子的人不会受到惩罚，因为残疾收入规则对一个人的储蓄有严格的限制，而且他们仍然有资格获得残疾收入。
ABLE计划和529计划一样，有免税的投资增长和免税的资金用于支付合格的教育费用。但它们甚至可以用于职业培训、医疗保健和其他费用。
根据新税法，现有的529计划可以滚转为ABLE 529计划。如果在孩子残疾之前就建立了常规的529计划，这可能是一个考虑因素。因此，领取残疾补助的家庭不会因为529教育储蓄而失去领取资格。
新的529规则需要注意什么
529计划用于支付合格教育费用的分配仅限于小学和高中教育每年10,000美元。
此外，529计划的主要好处是免税积累投资收益。由于小学和高中教育所需的资金比大学教育要早得多，因此该计划积累价值的时间将更少。出生时开始的计划可能要求早在五岁时就开始取款。
在投资方面，你通常不能完全灵活地决定把钱投到哪里和如何投。一般来说，出于投资目的，你必须使用你所在州的计划。有利的一面是，一些州还为529计划的缴款提供税收减免或信贷。
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这个新的提款限额是1万美元吗?只有当你为符合K-12标准的费用提款时才可以吗?还是高等教育?我假设它只针对K-12，因为哪所大学每年1万美元这么便宜?我遗漏了什么吗?有人能评论一下这个新的提款限额吗?
祖父母可以使用529并扣除吗?
加入一种为“明年的回报”输入数据的方法如何，这样我们就可以输入估计值了?当然，最终的计算结果会有所不同，但当新版TTAX发布时，不必重新输入所有数据就太好了。
目前，在保存了我当前的申报表后，我保存了另一份名为“规划TY-2018”的副本来做我的年底规划，使用lld税收规则。不完美，但至少你算过了!
谢谢,TTax@
如果我在2017年没有缴纳任何税款，我没有任何变化，我需要报税吗?
改变规定，让529美元可以用来偿还大学贷款的努力进展如何?我认为他们可以并且在贷款发生后了解到这样做是有惩罚的。用529偿还贷款的成本容易算出来吗?