什么是应税收入?

计算应税收入

这个问题不像你想的那么容易回答。大多数人意识到应税收入包括工资、薪金、奖金、佣金和小费。但正如你从这份清单中看到的，“收入”对国税局的意义远不止于此。

应纳税所得额包括

• 担任遗嘱执行人、受托人或遗产管理人的费用
• 陪审员义务的费用
• 担任董事会成员的费用
• 你从房客那里收到的保证金
• 建设性的收入——你可以获得的收入，即使它不是你所拥有的。假设你在12月底收到一张支票，但直到明年1月才存入或兑现。你仍然必须将支票包括在你收到支票的那一年的应纳税收入中，而不是你存入支票的那一年。
• 收入分配——如果你已经授权某人代表你接收收入，一旦你的代理人收到它，它就包括在你的收入中
• 你从你的前配偶那里收到的赡养费，用于在2019年之前签订的协议
• 已取消的债务-破产或资不抵债的情况除外，见下文
• 奖项、奖品和比赛获奖
• 欠薪，包括你因年龄歧视诉讼成功而收到的工资
• 遣散费
• 罢工的好处
• 失业救济金
• 资本收益-当涉及到出售你的主要住所时，有一个重要的例外-见下文
• 自由职业者的收入
• 利息和股息
• 销售利润
• 版税和许可证收据
• 物物交换服务的价值
• 赌博、彩票、抽奖和抽奖
• 你挪用的钱——没错，你挪用的钱在你偷的那年要纳税

应税收入不包括在内

现在是好消息。你通常不欠山姆大叔的所得税:

• 人寿保险收益-如果你是受益人，该收益对你不征税
• 子女抚养费
• 事故和人身伤害赔偿
• 工人补偿金
• 残疾津贴，如果你付了保险费的话。如果你的雇主为你支付了保险费用，那么伤残赔偿金就要纳税。
• 你所在州发行市政债券的利息收入。(相比之下，美国政府债券的利息要向联邦政府征税，尽管它通常不需要缴纳州所得税。)
• 因破产或资不抵债而被免除的债务
• 用于支付学费的奖学金和奖学金
• 寄养费用
• 社会保障福利，取决于你的收入
• 出售主要住所的资本利得，即在出售前5年里，你拥有并居住了2年的房子。这笔收益是免税的，但如果你是单身纳税人，则超过25万美元;如果你是已婚夫妇，则超过50万美元。然而，如果你的房子被用作出租物业或家庭办公室，就会有一些限制。
• 收到的礼物
• 继承的资产，除非这些资产本来是你继承的人的应税收入。例如，如果你继承了一个个人退休帐户，帐户余额是递延纳税的，但你在提取该帐户的当年就需要对从该帐户中提取的分配纳税——就像最初的IRA所有者所做的那样。
• 你从一个退休账户转到另一个账户的钱通过受托人对受托人的转账
• 你的联邦所得税退税——你从山姆大叔那里拿回来的钱不作为收入纳税

如果你怀疑你的某些收入是否应纳税，不要猜测!花点时间仔细检查。你会在美国国税局第525号刊物，“应税收入和非应税收入。”

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