2022年儿童税收抵免前7项要求

有关第三次冠状病毒救援计划的信息，请访问我们的“美国救市计划:对你和第三次刺激计划意味着什么的博客文章。

2022年、2020年和更早的纳税年度的儿童税收抵免

认领儿童税收抵免对于2022年、2020年和更早的纳税年度，您必须确定您的孩子是否符合资格。所有这七项合格测试都必须满足:

2022年、2020年和更早纳税年度儿童税收抵免的7大要求:

1)年龄测试-对于这些纳税年度，在您申请抵免的纳税年度结束时，儿童必须在17岁以下(即16岁或以下)。

2)关系测试-孩子必须是你自己的孩子，继子女，或由法院或授权机构安置给你的寄养孩子。收养的孩子总是被当作自己的孩子对待。(“被收养的孩子”包括被合法安置给你合法收养的孩子，即使该收养在纳税年度结束时还没有最终确定。)你也可以认领你的兄弟姐妹，同父异母的兄弟姐妹。而且，如果你的侄女、侄子和孙子孙女符合所有其他测试，你就可以申请这些符合条件的人的后代。

3)支撑测试-符合资格的条件是，子女在纳税年度内提供的经济支持不能超过他或她自己的一半。

4)依赖测试-你必须声称孩子是受抚养人在你的纳税申报表上。请记住，为了让你的孩子成为受抚养人，你的孩子必须:

• 是你的孩子(或收养或寄养的孩子)，兄弟姐妹，侄女，侄子或孙子;
• 年龄在19岁以下，或24岁以下，一年中至少有五个月是全日制学生;或者永远残疾，不论年龄;
• 已经和你一起生活半年多了;而且
• 本年度提供的支持不超过自己的一半。

5)公民身份测试-孩子必须是美国公民、美国国民或美国居民。(出于税收目的，“美国国民”一词是指出生在美属萨摩亚或北马里亚纳群岛联邦的个人。)

6)居住测试-孩子必须与你一起生活超过你申请抵免的纳税年度的一半。然而，也有一些重要的例外:

• 在纳税年度出生(或死亡)的孩子被认为与您一起生活了一整年。
• 由于特殊情况，如上学、度假、商务、医疗、服兵役或被拘留在少管所，您或孩子暂时离开的时间将被计算为孩子与您一起生活的时间。
• 对于离异或分居父母的孩子，也有一些居住测试的例外。具体操作请参见1040年形成．

7)家庭入息测验-儿童税收抵免减少，如果你调整后毛收入(MAGI)高于特定金额，这是由您的报税状态决定的:

• 在2022年和2018年至2020年的纳税年度，税收抵免从收入20万美元开始(已婚夫妇共同申报的收入为40万美元)。
• 2017年，已婚夫妇分开申报的免税门槛为5.5万美元;单身人士、户主和符合资格的寡妇或鳏夫申请7.5万美元;已婚夫妇共同申报的金额为11万美元。收入超过门槛每1000美元，你可用的儿童税收抵免将减少50美元。

bob综合app官网登陆tutbotax提示:如果你有一个受抚养人不符合2022年儿童税收抵免的要求，你可能可以索赔他们是受抚养人，有资格享受其他受抚养人税收抵免。

如果抵免额超过了我2022年的纳税义务怎么办?

对于2022年，2020年和更早的纳税年度，儿童税收抵免是不可退还的；如果你的信用额度超过你的纳税义务，你的税单将被减为零，任何剩余的未使用的信用额度将丢失。但是，您可以为未使用的余额申请可退还的额外儿童税收抵免。

• 在2022年，每个符合条件的孩子最多可以退还1500美元附加儿童税收抵免．
• 您可以通过填写国税局的工作表来了解您是否有资格获得此可退款信贷8812年形成．

2021年儿童税收抵免

2021年3月的《美国救援计划法案》旨在帮助美国从COVID-19大流行的经济影响中复苏。该计划的一个重要部分包括扩大儿童税收抵免，以包括更多的家庭，增加信贷提供的经济利益，并在2021年通过使用提前月付款将这些利益迅速送到符合条件的纳税人手中。

预付儿童税收抵免付款

2021年扩大和新提前的儿童税收抵免是由2021年3月颁布的《美国救援计划法案》授权的。这一扩张的一部分是通过在2021年直接向家庭支付2021年的部分税收抵免，而不是让他们等到2022年准备2021年的税收。

大多数家庭不需要做任何事情就能拿到预付款。通常情况下，国税局会根据你2020年的纳税申报单计算支付金额。符合条件的家庭将通过直接存款或支票获得预付款。

这些款项是2021年儿童税收抵免的预支款。你收到的金额将与你在2022年准备2021年纳税申报表时有资格获得的金额相匹配。大多数家庭将通过预付款获得大约一半的税收抵免。如果你收到的太少，你将在你的纳税申报单上支付额外的金额。在不太可能发生的情况下，你可能需要根据你的收入水平偿还超出的部分。

儿童税收抵免变化

美国救助计划在2021年将符合条件的6岁以下儿童的最高儿童税收抵免提高到每个儿童3600美元，6至17岁符合条件的儿童的最高儿童税收抵免提高到每个儿童3000美元。在2021年之前，每个符合条件的儿童最多可获得2000美元的抵免，17岁及以上的儿童不符合抵免条件。

2021年的儿童税收抵免变化的收入限制低于原来的儿童税收抵免。没有资格使用这些较低收入限额抵免的家庭，仍然有资格使用原来的每个孩子2000美元的抵免儿童税收抵免收入和逐步取消金额。

此外，2021年的全部抵免都可以全额退还。这意味着，如果符合条件的家庭不欠任何联邦所得税，他们可以获得退款。

在2021年之前，每个孩子的可退还部分限制在1400美元，并且对获得可退还部分的劳动收入有其他要求。2021年没有劳动收入要求。

在其他年份，声称儿童税收抵免，你需要确定你的孩子是否符合资格。上述7项资格考试也适用于其他年份——年龄、关系、赡养、受抚养状态、公民身份、居住期限和家庭收入——也适用于2021年。不过，年龄和家庭收入测试有所改变，使更多的家庭有资格获得比往年更多的抵免。

2021年年龄测试的变化包括，孩子在年底时必须不满18岁。如果满足某些家庭收入测试，6岁以下儿童可获得增加的信贷额度。

2021年儿童税收抵免的收入限制变化包括减免如果你的2021年调整后毛收入(MAGI)高于特定金额，由您的报税状态决定。

• 符合条件的家庭，如收入低于7.5万美元的单亲家庭，收入低于11.25万美元的户主家庭，或收入低于15万美元的联合报税家庭，则有资格获得临时增加的税收抵免，6岁以下儿童的税收抵免额为3600美元，18岁以下儿童的税收抵免额为3000美元。在这些收入数额以上，每超过这些限额$1,000，抵免将减少$50。
• 对于MAGI大于有资格获得增加抵免的金额的家庭，抵免从收入20万美元开始(已婚共同申报为40万美元)，在纳税年度结束时，所有18岁以下儿童的抵免金额为2000美元。
• 您最大的可用信用是基于上述方法，为您提供了最大的利益。

此外，2021年的儿童税收抵免全额退款；如果你的信用额度超过你的纳税义务，你的税单将减少到零，任何剩余的未使用的信用额度都可以作为退款提供给你。

如需更新和更多信息，请访问我们的2021年儿童税收抵免博客文章。

其他相关税收抵免

如果你有一个不符合儿童税收抵免要求的受抚养人，你可能可以声称他们是受抚养人并有资格获得其他依赖税收抵免。