概述
美国国税局1040表是美国纳税人可以用来提交年度所得税申报表的官方文件之一。国税局表格1040有几种不同的形式。联邦表格1040最近有一些变化。我们将回顾两者的区别，并向您展示如何在纳税时提交1040表格。
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1040年形成
美国国税局1040表是美国纳税人用于提交年度所得税申报表的官方文件之一。1040表格分为几个部分，你报告你的收入和扣除额，以确定你所欠的税额或你预计能收到的退款。根据你需要报告的收入类型，可能需要附上额外的表格，也称为附表。
以下是你可能会遇到的1040种变化的指南。下载1040表格开始准备你的税务文件。
为什么会有不同版本的1040表格?
1040表格现在有四种变体(1040A和1040EZ不再存在):
- 表格1040:这是大多数纳税人用来报告收入和确定他们当年的税款以及任何退款或额外税款的表格。
- 1040 - sr形式:此版本适用于高龄纳税人(65岁及以上)。1040- sr表格与1040表格几乎相同，但使用更大的字体打印，并包括一个确定纳税人标准扣除额的图表。
- 1040- nr表格:这个表格是为非居民外国人准备的，它比其他1040表格版本长几页。
- 1040 - x形式:此表格适用于先前提交1040表格后需要修改报税表的纳税人。
填写1040表格的目的是什么?
纳税人使用联邦1040表格来计算他们的应税收入和该收入的税款。第一步是计算调整后总收入首先报告你的总收入，然后申报任何允许的调整，也被称为超额扣除。您的AGI是一个重要的数字，因为许多学分和扣除限制都受其影响。
在2022纳税年度表格1040的第11行，你将报告你的AGI。您可以通过标准扣除额或报告的分项扣除额总额进一步减少安排一个．分项扣除包括以下费用:
如果你的分项扣除总额不超过你的申报状态的标准扣除额，那么如果你申请标准扣除额，你的应税收入通常会较低。从2018年开始，免税额将被更高的免税额取代儿童税收抵免以及一项新的其他依赖的税收抵免。
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表格1040使用哪些不同的时间表?
尽管1040表格相对较短，但有各种安排，或其他表格，帮助纳税人计算适用于表格1040的具体项目:
- 表1：此表格用于报告几种常见的额外收入来源或收入调整。在附表1中报告的一些常见项目的例子包括赡养费、出售商业财产的收益或损失、失业补偿、业务收入、教育费用、学生贷款利息扣除和健康储蓄账户供款。
- 表2：这张表是用来申报附加税的，它由两部分组成。第一部分是报告替代性最低税以及通过健康保险市场购买的健康保险的超额保费税收抵免的偿还。第二部分是用于报告项目，如自雇税，未报告的社会保障和医疗保险税，个人退休账户或其他税收优惠账户的附加税，家庭就业税，偿还首次购房者信贷，额外的医疗保险税和净投资所得税。
- 表3：这个表格是用来报告额外的学分和付款的，它分为两部分:可退款的学分和不可退款的学分。这里报告的学分包括孩子和受抚养人看护费用的学分，住宅能源信用历年多缴税款、社会保障税等。
- 安排一个：这个通用表格用于输入所有分项扣除。这些费用包括医疗和牙科费用、抵押贷款利息、州和地方税收、慈善捐款以及意外和盗窃损失。
- 计划B：此表格用于报告超过1,500美元的利息和股息收入。如果你的利息和股息收入低于这个数额，你将直接在表格1040的第2行和第3行填写。
- 安排C：这张表格是用来报告生意上的利润或损失的。它通常被独立承包商、自由职业者和独资企业或单一成员有限责任公司的所有者使用。
- 安排维：此表单用于报告资本利得或损失从投资。
- 安排E：那些从租赁房地产、特许权使用费、合伙企业、S公司、遗产、信托、REMICs或其他传递实体中获得收入或损失的人将在此表格上报告这些金额。
- 安排F：这个表格是农民用来报告农业收入和支出的。
- 安排H：纳税人用这种表格来雇佣保姆或看门人等家政工人。由于纳税人负责扣缴社会保障和医疗保险税的收入，这些都在这里报告。
- 安排J：这个表格是农民和渔民使用的，他们选择通过平均前三年的税收来计算他们的所得税，以便更平均地分配纳税义务。
- 安排R：这张表格是用来申请老年人或残疾人税收抵免的。
- 计划本身：对于盈利至少400美元的企业主或独立承包商，这个表格用于计算自雇税。
- 8812：此表格用于申请儿童税收抵免和其他受抚养人抵免。如果您家庭中所有符合条件的孩子的儿童税收抵免总额超过了您当年所欠的税额，那么您将准备这个表格来计算抵免的可退还部分。
2020年和2021年表格1040的大流行相关变化是什么?
最大的变化联邦表格1040是新增了30号线吗回收退税信贷．这是针对那些在2021年经济影响付款(刺激支票)发放时没有收到付款或本可以从政府获得更大金额付款的纳税人。这些纳税人可以在这里申请退税。
在2020年和2021年，对那些采取标准扣除额的人增加了慈善捐款的额度。
仅针对2020年，表格1040的“您所欠金额”部分指出:“附表H和附表SE的申报人，第37行可能不代表您在2020年所欠的所有税款。”这意味着，由于雇主被允许推迟支付雇主的份额社会保障税由于《关怀法案》，延期支付的金额将在表格1040，附表3，第12e行支付部分报告。它将被输入为“某些附表H或SE文件的延期”。
2020年对1040表的另一个变化是报告扣缴税款有三行。在1040表格中，第25a行是W-2预提，第25b行是W-2预提1099付，第25c行为其他预提。
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