概述
1099表格是美国国税局(IRS)称为“信息申报单”的一系列文件。有许多不同的1099表格，报告你全年可能收到的各种类型的付款，而不是企业可能支付给你的付款。
关键的外卖 •表格1099是一组用于报告付款的表格，这些付款通常不是来自雇主。 •在1099表格上有各种各样的收入报告，包括独立承包商收入和付款，如赌博奖金、租金或版税、经纪账户的收益和损失、股息和利息支付等等。 •如果你是独立承包商或自由职业者，你通常会在1099表格上报告收入。 •你应该在每年1月31日之前收到你的1099表格中的大部分，向你报告上一年的付款。 |
什么是IRS 1099表格?
IRS 1099表格是一组税务表格，记录了由个人或企业(通常不是你的雇主)支付的不同类型的付款。付款人填写带有适当细节的表格，并将副本发送给您和国税局，报告纳税年度内的付款情况。在某些情况下，还必须向你的州税务机关发送一份副本。付款人负责填写相应的1099税表并将其发送给您。这些款项可以是租金收入，作为自由职业者或独立承包商的收入，从你的州或地方收到的退税，赌博赢的钱等等。大多数1099表格需要由1月31日，但在某些情况下，这一天是2月15日。
你可能会收到1099表格的例子
当你收到1099的时候，一些常见的例子包括:
- 如果你从一个通常不是你雇主的人或企业那里获得了600美元或以上的非雇员薪酬，你应该获得一笔奖金1099 - nec形式
- 如果你赚了600美元或以上的租金或版税，你应该收到表格1099 - misc
- 如果你在前一年收到了州或地方的退税，你应该会收到1099 - g形式
同样地，如果你在与你的贸易或业务相关的一年中向自由职业者、独立承包商或其他非雇员支付了600美元或更多，你可能需要向他们发送1099-NEC表格。
谁发送1099个表单?
有几种类型的1099表格用于记录个人或企业与另一方之间的支付。由于1099表格记录付款，许多人会因为不同的原因收到不同的1099表格。
最受欢迎的1099表格之一是用于非雇员薪酬支付的1099- nec。例如，如果你是一个独立的承包商或自由职业者，你可能会收到一份1099-NEC表格，记录了特定支付方全年向你支付的款项。
低于600美元的非雇员补偿不需要提交1099-NEC，不过支付人仍然可以选择这样做。
bob综合app官网登陆tutbotax提示:1099-NEC表格应该包括从单一来源支付给你的600美元或以上的款项。这是要求支付人提交1099-NEC表格的门槛。
你应该在什么时候发送或接收1099 ?
不同类型的1099表格有不同的到期日期。例如，如果你是独立承包商或自由职业者，通常用于向你报告付款的1099-NEC表格将于1月31日到期。如果1月31日不是一个工作日，那么到期日将移到下一个工作日。
如果你是发送1099份表格的人:
- 大多数1099表格应在1月31日之前送达收件人。
- 如果你要向国税局邮寄纸质表格，你通常必须发送10992月28日(邮戳日期)。
- 如果您使用TurboTax等税务软件将表格发送到国税局，我们将为您导bob综合app官网登陆入表格信息，您有足够的时间3月31日电子报税，这意味着电子报税会给你更多的时间来准备表格，而不是邮寄纸质表格。
- 1099-NEC表格应在1月31日前提交给收件人和国税局，无论它们是电子形式还是纸质形式。
纳税人必须在纳税季的早些时候把这些表格发给你，让你有时间准备纳税申报单，并让国税局有证据证明你在纳税年度赚了多少钱。
尽管作为付款人发送这些表格的截止日期较早，但在纳税申报截止日期之前，您不需要提交自己的纳税申报表。
提前向国税局发送1099表格的截止日期，有助于他们通过核实个人在纳税申报单上报告的收入，更容易发现退款欺诈。大多数1099表需要在2月28日之前通过邮件发送，如果是电子提交，则需要在3月31日之前向国税局提交。
有关1099表格类型的更多信息，请参见下面的内容。
两种最常见的1099表格:1099- nec和1099- misc
| 1099-NEC:非员工薪酬 什么:用于报告非雇员薪酬，如作为独立承包商、自由职业者或自营职业者的收入。 |
收款人到期日:2月1日 美国国税局的到期日:2月1日 例子:曾做过拼车司机，送餐员，自由撰稿人，或其他零工或独立承包商。 |
| 1099-MISC:其他信息 什么:你收到的付款，如租金、版税、奖品和奖励、代替股息的替代付款、医疗保健付款、作物保险收益和其他项目。 |
收款人到期日:2月1日(或2月16日，如果经纪人报告的替代股息和免税利息支付或支付给律师的总收益) 美国国税局的到期日:2月28日(如以电子方式提交，则为3月31日) 例子:收到你租赁的房产的租金 |
1099-NEC和1099-MISC
1099-NEC表格和1099-MISC表格有什么不同?在2020纳税年度之前，作为雇佣承包商的企业主，您主要处理表格1099 MISC以报告非员工薪酬。从2020年开始，美国国税局选择重新引入1099-NEC表格作为报告自雇收入的新方式，而不是使用1099-MISC表格。这样做在一定程度上是为了帮助澄清，与使用1099-MISC表格的其他付款的截止日期相比，非员工薪酬有一个单独的提交截止日期。
非雇员补偿可以包括在不被视为雇员的情况下提供的任何服务所获得的任何补偿。相比之下，作为一名雇员，你的薪酬通常是在报表上公布的报税表形式．
现在，1099-NEC表格报告非雇员薪酬，但1099-MISC仍然存在，报告其他类型的杂项收入。
其他类型的1099表格
| 1099-A:获得或放弃担保财产 什么:如果你的房产在纳税年度被止赎，你可能会从你的抵押贷款机构那里收到这份表格，如果它取消了你的部分或全部抵押贷款，你失去了所有权，或者你的房产被卖空了。 |
收款人(借款人)的到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:你的贷款人取消了你的房屋赎回权，取消了你的抵押贷款。 |
| 1099-B:来自经纪人和易货交易的收益 什么:在纳税年度内通过一个或多个经纪人申报股票、债券、衍生品或其他证券的销售。 |
收款人到期日:二月十五日(三月十五日为广泛持有的固定投资信托基金的受托人及中介人报告日) 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:你用经纪账户卖股票。 |
| 1099-C:取消债务 什么:与贷款人订立协议，协商债务注销。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:与贷款人签订协议，取消全部或部分抵押贷款。 |
| 股利和分配 什么:用于获得股息和/或某些分配，通常来自投资 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件报税，3月31日。 例子:股票分红 |
| 1099-G:某些政府付款 什么:用于报告失业补偿，以及任何州或地方所得税的退款。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:CA州退税 |
| 1099-INT:利息收入 什么:用于支付利息，你可能需要也可能不需要为这笔利息支付所得税。您可能仍然需要在您的纳税申报单上包括这张表格中的信息。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件报税，3月31日。 例子:储蓄存款利息 |
| 1099-K:支付卡和第三方网络交易 什么:用于报告通过互联网收到的信用卡付款和第三方支付处理(如果您经营在线零售商、电子商务商店或其他在线业务)。 对于2023年之前的纳税年度，如果您的年度第三方网络处理活动超过2万美元，并且您有超过200笔个人交易，您应该收到此表格。 从2023年开始，门槛将改变为每年600美元以上，并且没有最低个人交易数量。 支付卡交易没有门槛。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:你经营着一家电子商务网站，通过第三方支付网络在2023年赚了600多美元。 |
| 1099-LTC:长期护理和加速死亡福利 什么:用于报告根据长期护理保险合同支付的款项和根据人寿保险合同或由离世抚恤金提供人支付的加速死亡抚恤金。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:收到了一份长期护理保险的付款。 |
| 1099-OID:原始发行折扣 什么:当你持有发行金额低于面值的债券或定期存单时，你通常会每年从这一折扣中提取一部分作为收入，直到债券被赎回或达到其全部到期价值。表格1099-OID报告了这个年度金额。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:你通过一家经纪公司购买了债券投资，并以低于面值的价格购买。 |
| 1099-Q:合格教育项目的付款(根据第529及530条) 什么:此表格报告从合格学费计划和科维戴尔教育储蓄账户(ESAs)收到的分配。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:你收到了529储蓄计划或科维戴尔ESA的分配。 |
| 1099-QA:来自ABLE账户的分配 什么:此表单提供与来自的发行版相关的信息实现更好的生活体验(ABLE)账户 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:您收到了来自ABLE帐户的分发。 |
| 1099-R:退休金、年金、退休或利润分享计划、个人退休账户、保险合同等的分配 什么:领取10元或以上的退休金及年金等退休福利。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:你从你的养老金计划中收到了一笔分配。 |
| 1099-S:房地产交易收益 什么:如果您在年内出售或交换房地产，并从出售或交换中获得总收益或收到一定的特许权使用费。 |
收款人到期日:2月15日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:你把房子卖了。 |
| 1099-SA:来自HSA、Archer MSA或医疗保险优势MSA的分配 什么:如果您使用的资金来自税收优惠的医疗储蓄计划，管理您的计划的机构将通过1099-SA表格报告分配情况。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:收到了你的健康储蓄账户的提款。 |
| SSA-1099:社会保障福利声明 什么:报告支付和偿还的福利金额，医疗保险保费和其他扣缴金额，以及从社会保障福利中扣缴的联邦所得税。 |
收款人到期日:1月31日 美国国税局的到期日:邮寄纸质申报表的时间是2月28日。如果在网上用税务软件进行电子申报，则3月31日。 例子:领取社会保障福利。 |
如果你没有得到所有的1099表格该怎么办
即使你没有适当的表格，你仍然有责任支付你所欠的税款。如果你没有收到1099申报表，你需要在纳税申报单上报告收到的收入，以避免来自国税局的欠税账单和可能的罚款。
如果你在1月31日或2月15日截止日期前还没有收到所有的1099表，请联系负责发送1099表的个人或企业。要求他们给你寄一份1099表的复印件，这样你就可以按时提交纳税申报表。
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