关于IRS表格1099-K，网上企业主应该知道什么

bob综合app官网登陆tutbotax提示:你拿到了1099-K表格但不是个体经营者吗?看看你有1099-K表格吗?你不是个体户或小企业吗关于其他情况，你可能会收到一个今年。

什么是1099-K表格?

表格1099-K，支付卡和第三方网络交易是用于报告信用卡/借记卡交易和第三方网络支付的IRS表格。第三方网络交易的最低交易报告门槛已从2022年之前的2万美元+ 200笔交易降至600美元，而不考虑2022年及之后的交易数量。报告门槛的改变将使更多的小企业主、个体经营者、零工工人，自由职业者与前几年相比，独立承包商更有可能收到1099-K表格。支付卡交易没有门槛。

如果你是自雇人士或独立承包商，你通常需要从1099-K表格中报告你的收入安排C您的1040表格，个人所得税申报表。如果您的企业是作为一个过渡实体组织的，如多成员有限责任公司，有限责任公司选择被视为一个公司，S公司或合伙企业，您需要在您的1120,1120S或1065表上报告此信息。

1099-K的用途是什么?

国税局表格1099-K作为2008年住房和经济复苏法案的一部分而存在——尽管它与住房无关。该表格于2012年为2011纳税年度创建，以确保个人和企业为纳税目的报告所有收入。它要求万事达(MasterCard)和维萨(Visa)等信用卡公司，以及贝宝(PayPal)和亚马逊(Amazon)等第三方处理机构，报告它们为企业处理的支付交易。因此，如果你接受信用卡或电子支付，你可能会在年底收到来自每个支付处理程序的1099-K，它汇总了你所有的销售交易。

谁能拿到1099-K?

大多数接受客户在线信用卡支付和其他电子支付的零售商和企业，如果其年度处理活动符合以下准则，将收到1099-K:

• 在2022年之前，如果你通过第三方处理器收到了超过2万美元的付款和如果有超过200个单独的交易。
• 这些年来，在有限的情况下:如果销售额超过600美元/年
• 在2022年及以后，如果您通过第三方处理器收到的付款总额超过600美元任何交易数量

如果你符合这些标准，你应该在下一年的1月31日前收到一份1099-K的邮件副本。国税局还会收到发给你的所有1099-K表格的副本。如果您认为您应该收到1099-K，但在该日期之前还没有收到，请考虑联系处理器，以了解是否已经为您准备了1099-K。如果税务局没有准备1099-K，你仍然需要申报你所有的收入。

2021年的1099-K门槛是多少?

如果你收到以下款项，你应该在2022年1月31日前收到2021年度的1099-K表格:

• 起源于支付卡交易(例如，借记卡、信用卡、礼品卡或预付卡)，和/或
• 当第三方支付网络交易在Venmo等平台上发生支付结算时;Uber和Lyft等零工平台;或者像eBay这样的在线市场，将独立卖家与客户联系起来Etsy，超过以下阈值:
  • 对于2022年之前的日历年的回报:
    • 总付款超过2万美元，以及
    • 超过200个交易

2022年的1099-K门槛是多少?

通过《美国救援计划法案》(American Rescue Plan Act)，国会大幅降低了第三方支付网络必须出具1099-K表格的报告门槛至600美元，并取消了交易数量要求。这些变化从2021年12月31日开始生效。

因此，在2022年及以后的报告年度，更多的工人和卖家可能会收到1099-K表格。该法律还明确，从2021年3月11日起，只有购买商品和服务的付款才可申报第三方网络交易。

2022年新的1099-K门槛(用于2022年及以后的日历年)是:

• 付款总额超过600元，而且
• 任意数量的事务

小心通过信用卡或支付网络接受非应税付款

如果您在业务中使用信用卡或借记卡读卡器或第三方应用程序(如PayPal)，应避免将其用于非业务目的。如果你这样做了，这些付款很可能会包括在你的业务收到的其他付款，并显示在你的1099 - k形式除非支付处理器有一个系统，可以为你区分商业和个人交易。

例如，如果你与家庭成员、室友或其他非商业熟人分摊成本，你就不会想使用你的商业支付卡读卡器来支付这些物品的费用。支付结算实体可能无法区分业务支付与非业务支付。这些与他人分摊成本所得的款项通常不被视为应纳税收入。这些通常被认为是不应税的付款，不应该作为收入报告在你的纳税申报表上。

1099-K vs. 1099-NEC vs. 1099-MISC

虽然2022年及以后的600美元最低申报门槛相似，但这些表格实际上报告的信息不同。信用卡公司、第三方支付处理机构和处理支付的在线平台被要求发送1099-K表格，报告他们在纳税年度为商家处理的付款。

在引入1099-K之前，许多企业被要求提供一份1099 - misc如果他们每年支付600美元或更多，他们就会向许多供应商发出通知。如果交易是通过信用卡或第三方处理器进行的，那么这些交易可能同时在1099-K和1099-MISC表格上报告。

美国国税局已经指示，任何在1099-K表上报告的1099-MISC付款只应在后一种表格上报告，并且不需要签发1099-MISC。然而，在实践中，许多公司仍然提供1099-MISC表格。为了避免双重征税，保留详细的销售记录，并在报税前从1099-K付款中扣除1099-MISC表格上报告的任何付款，并准备向国税局解释扣除。

1099-MISC表格用于报告在交易或业务期间支付给他人的款项。此前，公司在1099-MISC表格上报告了非员工薪酬的支付情况。然而，美国国税局重新推出了1099-NEC表格，当独立承包商、自雇工人或零工经济工人在一个纳税年度被另一家企业支付600美元或以上时，可以报告这些信息。任何符合1099-NEC报告要求的付款通常也不会包括在1099-K或1099-MISC上。

我如何在我的纳税申报单上申报1099-K表格?

如果你收到了1099-K表格，它通常包括从支付处理器所有可报告的支付交易的总额。如果你达到了一个或多个支付处理机构或第三方结算实体在给定年份的报告门槛，你将从每个处理机构收到一份单独的1099-K报告。在1099-K上报告的总金额通常不包括学分、现金等价物、折扣金额、费用、退款金额或任何其他金额的任何调整。

即使您由于未超过最低申报门槛或任何其他原因而没有从付款结算实体收到1099-K，您仍然应该报告所有收到的付款，以反映您在交易或业务中赚取的实际金额。同样，你也应该包括所有形式的收入，除非特别排除，包括现金、支票、小费和/或折扣、代替付款的商品或服务。

一旦你收集了你所有的商业收入，包括在表格1099-K上报告的收入，如果你的企业是公司或合伙企业，你将在表格1120,1120S或1065上使用这些信息，或者在表格1040上使用安排C如果作为投资人或安排F如果经营农场。

如何更正1099-K表格上的资料

在某些情况下，您可能会收到不属于您的1099-K表格，或者报告的总付款金额不正确。这可能发生在常见的错误，如:

• 当你在1120,1120S或1065表上报告商业收入时，但1099-K表上是你的名字和社会安全号码
• 如果您与他人或企业共用您的信用卡终端机
• 如果你在这一年里买卖了你的公司
• 你在年内改变了你的业务实体结构
• 您的商家分类代码(MCC)未能描述您的业务

检查你的商业记录，检查你的1099-K表格上的总收入是准确的，你的税务信息是正确的。如果在您的1099-K上发现的信息与您的记录不匹配，请考虑联系发放表格的付款结算实体(PSE)。

要联系PSE，他们的姓名和电话号码应该在他们的地址信息的左下角的表格上提供。如果信息不正确，要求他们出具更正后的1099-K表格。

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