什么是IRS形式1040-ES:个人估计税?

更新税收年度2020年


概述

美国国税局提供1040-ES表格供你计算和支付本年度的估计税款。虽然1040与前一年有关,但预估税表计算的是当年的税收。您使用1040-ES表格支付所得税、自雇税和其他您可能需要缴纳的税款。


联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期”博客。

有关第三次冠状病毒救援计划的详情,请浏览我们的美国救援计划:这对你和第三个刺激计划意味着什么”博客。


谁支付估计税?

并非所有收入都已建立,以便在源代码中扣除税收。例如,独立承包商和自由职业者没有扣除其薪水。利息,股息和租金,应税失业赔偿,退休福利及您的社会保障福利的应税部分的收益是其他在来源征税的其他收入的例子。如果您有任何此类收入进入,那么您应该支付估计的税款。

付估计税

估计的税款是根据对你本年度收入的估计而定的。因此,有可能低估,导致支付不足和罚款。要避免这种惩罚,可以参考你前一年的税收。只要你按上一年的100%纳税,就不会受处罚。如果你最终多付了钱,你可以在年底得到退税。

你应该及时缴纳季度税,否则即使你多缴了全年应缴税款并有资格获得退款,你也可能会因为迟缴税款而在某一季度受到惩罚。

计算估计税

计算是基于对当期收入的估计。为了帮助进行估计,您可以从前一年的联邦纳税申报单开始。查看上一年度的应纳税所得额、已缴税额、抵免额和扣减额,并与本年度的数字进行比较。表格1040-ES包括工作表,以帮助您解释上一年和本年度的收入差异计算你所欠的税

谁应申报1040-ES

如要计算你是否应在本年度提交1040-ES申请,请按以下方法计算:

以你前一年缴纳的税款为例。计算出你估计你将在本年度欠税的90%。比较两者,取较小的数。(例如,你上一年交了500美元的税。今年你估计你将支付1000美元,其中90%是900美元。两个数字中较小的一个是500美元。)现在将你可能拥有的任何预提和抵扣总额与这个数字进行比较。

如果您期望在所有扣减和抵免之后至少欠1000美元的税,并且您的预提和抵免预计小于计算出的数字——在本例中是500美元——那么您应该提交1040-ES。

例外申请

如果你在前一年没有纳税义务,你是一整年的美国公民或居民,并且你之前的纳税年度覆盖了12个月,那么你不必填写1040-ES表格。

何时提交1040-ES文件

在一个纳税年度中,估计应缴税款有四次。对于历年纳税人(大多数个人),到期日期是当年的4月15日、6月15日、9月15日和下一年的1月15日。

如果您在财政年度工作日历 - 年度从1月1日至12月31日开始运行 - 那么在第四个,第六个和第9个月的第15天和第六个月的第15天和第9天和第四天的第四天蔓延到了四个截止日期下一个财政年度的第一个月。

付款

只要您全额支付,您可以每周支付每周,双周或任何间隔套装。您还可以为全年估算您的税收责任,并在本年度的4月15日将估计的税项支付估计税。

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