概述
获得关于联邦所得税要求的指导，以准确地支付你所欠的税款。
有关第三次冠状病毒救援计划的信息，请访问我们的“美国救市计划:对你和第三次刺激计划意味着什么的博客文章。
季度税不必让人困惑
许多人经历过职业变化和收入的大幅波动。通常情况下，这意味着要面对不熟悉的联邦所得税要求，比如预估税额，这可能会让新晋个体经营者感到困惑。这里有一些提示，帮助纳税人避免错误导致罚款和利息。
谁支付
一般来说，在一个纳税年度内，扣除预扣税和可退税抵免后，任何欠税超过1000美元的人都需要按季度缴纳估计税款。传统上，这适用于高收入纳税人，因为他们的收入来自利息、股息或租金等来源。
受薪个人和按小时支付工资的人通常不缴纳预估税。他们的雇主全年从他们的工资中扣缴联邦所得税。
然而，个体经营者全权负责确保他们的联邦所得税在正确的时间缴纳。
如何付款
美国国税局要求个人估计他们全年的所得税总额，并将其分为四等份。分期付款必须在:
- 4月15日
- 6月15日
- 9月15日
- 1月15日
除非15号是周末或联邦假日，在这种情况下，截止日期就变成了15号之后的第一个工作日。
为了避免罚款，必须在到期日之前加盖邮戳——通过支票或附有正确IRS凭证的汇票支付。或者，在线支付可以不用代金券。
例如，如果你错过了一天，你就会受到惩罚。如果你在国外，你的航班延误了一天……如果你错过了最后期限，就会受到惩罚。
估计估计的税收
当你试图估计你未来一年的所得税时，你是在预测未来。如果你低估了工资，你可能会被罚未付工资的天数。确保你支付所欠税款的简单方法是至少支付上一年度所缴税款的100%，除非你有迹象表明你的收入将大幅减少。
如果你认为你会赚得更少，计算一下多少，试着支付90%。如果你付了90%，到年底还多欠一点，那也没关系。
有“安全港付款”——一种确保你不会受到惩罚的付款。例如:
- 如果你已婚并共同报税，而你调整后的总收入低于15万美元，你可以支付相当于你前一年所缴纳的所得税的100%或相当于你预计今年应缴税款的90%的税款。
- 经调整后的总收入为15万美元或以上的纳税人，必须缴纳相当于上一年税的110%或相当于当年税的90%的税款。
无论哪种情况，到年底你仍将欠税，但你不会面临罚款和利息。
国税局为1040-ES表格提供了一张工作表。它指导纳税人如何估计他们的税款。
不要拖延
错过付款的潜在罚款和利息可能很糟糕，但与没有准备年底的税单相比，这根本不算什么。在年中重新计算估计的税收，看看你在哪里。
不管你估计这一年要欠多少钱，你都应该在年初还清。考虑第一次支付25%，第二次支付50%，这样可以提前偿还一大笔债务，或者在业务低迷之前偿还。
如果有必要的话，你可以在年底前后进行推拉，比如购买商业设备或将账单推迟到新年。
卡支付
美国国税局允许用信用卡或借记卡按季度缴纳预估税款，这是一种方便的年内支付方式。信用卡支付可以通过电话、在线或电子存档进行。福利包括:
- 付款证明文件(纳税人将获得一个确认号码，并在卡对账单上包含“美国财政部纳税情况”);而且
- 延迟自付费用，如果参加了此类计划，则累积里程、积分、奖励或信用卡发卡机构的退款。
美国国税局通过商业服务提供商接受信用卡支付。根据美国国税局的说法，它和这些提供商都没有存储卡号。提供商通常收取便利费，这在卡对账单上显示为“纳税便利费”。
纳税人也可以选择使用电子联邦纳税系统，该系统将在电话或互联网请求后从预先安排的账户中提取资金。
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