申报自雇业务收入及扣除

2020纳税年度更新


概述

自雇纳税人报告他们的业务收入和费用按计划C. TurboTax可以帮助使工作更容易。bob综合app官网登陆


糕点师站在他的店前

附表C:考虑收入、费用和车辆信息

每年,个人业主都有准备和归档的苦活安排C向国税局显示他们的业务是否有应税利润或可抵扣损失。(对于2019年之前的纳税年度,如果你的业务费用为5000美元或以下,你可能有资格提交简短的表格,附表C-EZ。)计划C似乎令人生畏,但如果你提前计划并保持良好记录,归档会更容易。

我们将表格分成了几个部分,这样您就可以看到国税局对您的期望以及您在纳税时需要哪些记录。

第一部分:收入

在这部分,你计算你的总收入。

首先报告年度总收入或销售额,包括所报告的金额1099表格由你提供服务的客户或其他人签发的。

你必须申报的其他类型的收入包括:

  • 你通过易货交易获得的商品或服务的价值
  • 如果坏账被注销在上一年的纳税申报表上,你就可以收回
  • 商业银行账户的利息。

把这些项目加起来,减去你的销售成本(在第三部分计算,下文解释),就得到了毛收入。

第二部分:费用

这是良好的记录可以真正节省你的钱在你的税收。你可以冲销各种各样的业务费用你在一年内支付的费用包括:

  • 广告费用
  • 佣金
  • 供应
  • 法律费用
  • 维修与保养
  • 办公费用

你也可以扣除:

1.汽车和卡车费用:你可以用两种方式报告这些成本:输入你的实际费用——汽油、换油、维修、保险等——如果你有支持文件,或者按美国国税局的标准里程费率计算.2020年的费率是每英里57.5美分。

2.折旧和第179条费用扣除:法律允许企业对使用一年以上的设备、固定装置、家具等资产折旧或逐步扣除成本。对于这些资产,您首先填写表格4562:折旧和摊销,并在附表C中输入结果。

您还可以使用4562年形成如你选择第179条的“开支”扣除。第179条允许您在资产(包括新资产和旧资产)投入使用的年度内扣除全部成本,但有一定的限制。

3.红利折旧:红利折旧在2017年9月27日以后取得并投入使用的合格资产变更。2017年9月28日之前购买的符合条件的资产,仍按50%红利折旧原则执行。新规定允许对新资产或使用过的资产进行100%的奖金“支出”。

红利折旧比例逐年下降:

  • 80%到2023
  • 2024至60%
  • 40%到2025
  • 2026年的20%。

2026年以后,不再有额外的折旧。这种奖金“费用”不应与《法典》第179条下的费用混淆,后者有完全独立的规则,见上文。

2017年9月27日后种植或嫁接的水果或坚果也可获得100%的费用。

在2017年9月27日结束后的第一个纳税年度,50%的奖金折旧费可以被选为100%的费用。

4.养老金和利润分享计划:只在附表c中输入你为雇员所作的供款。如果你也为自己作了供款,请在你的1040

5.旅游、餐饮、娱乐:商务旅行,可扣除的费用包括:

  • 住宿
  • 运输
  • 提示
  • 传真服务
  • 互联网连接
  • 其他一些杂费

你会发现旅行和商务用餐和娱乐是分开的:

  • 对于2018年之前的纳税年度,您只能扣除您允许的餐饮和娱乐费用的50%。
  • 从2018年开始,一般情况下,只有餐费是50%,而娱乐是完全不扣款的。

6.工资:这个分类可能看起来很简单,但是如果你生产和销售商品,可能会有点棘手。你应该在这里申报支付给雇员的金额,如簿记员、接待员、销售人员等。但是,如果你有生产工人,你将在第三部分中报告他们的工资作为产品销售成本的一部分。

7.家庭业务使用费用:如果您使用了您的房子的一部分,您就有资格获得这一扣除定期和专门为您的业务。为了获得资格,您的家庭办公室必须是:

  • 位于家中一个单独的区域,在那里你不会把工作和其他活动混在一起
  • 在持续的基础上用于业务,而不仅仅是偶尔

你先计算家庭事务部的扣除额表格8829:您的家的商业使用费用然后在这里输入结果。

一旦您输入了所有扣除,从您的总收入中减去它们以获得净计划C的利润或损失。然后将净收入金额转移到您的表格1040。

你有什么损失吗?那你还没做完。在将损失转移到你的1040之前,你必须通过一些额外的步骤,因为它可能不是完全扣除。

  • 你必须声明你对该业务的投资金额是否完全“处于风险之中”。
  • 如果你是,那么你可以继续全额冲销。
  • 如果没有,你就得填了表格6198:风险限制来确定你的推论是否有限制。

第三部分:销售成本

这部分适用于任何向客户销售商品的企业,所以如果你从事的是服务型企业顾问,请跳过第三部分。瑜伽老师、软件程序员、日托中心老板等。

在年初报告你的库存价值。这个金额通常与你们在去年的附表C中报告的期末存货相同。

接下来,报告以下成本,并将它们添加到你的初始库存:

  • 商品,但不包括从销售或个人使用中取出的任何东西的价值。
  • 付给生产工人,工厂主管之类的人的工资,如果你从事制造业或建设。
  • 用品和其他日常管理费用。

从总数中减去期末存货的价值。结果就是你的销售成本。在第一部分中输入这个金额来减少你的总收入。

第四部分:您车辆的信息

在本节中,您将向国税局提供关于在第二部分中扣除费用的任何车辆的信息。美国国税局使用本节的答案时,回顾您的车辆扣除看看它是否合法。所以这很重要,例如,对于你是否有书面证明的问题能够回答是。如果你的回答是否定的,那么当国税局问你扣税的理由时,不要感到惊讶。

第五部分:其他费用

如果你的业务成本不属于第二部分列出的类别,那么在第五部分的“其他费用”一栏中详细说明并报告这些费用的总额。

其他可能的业务费用包括:

  • 二专业团体之会费
  • 订阅商业刊物
  • 支付给信用卡公司处理客户信用卡交易的费用
  • 给供应商、客户、承包商等的商务礼品。

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