业务用的汽车

这是一个总体概述

商业车辆车,suv和皮卡用于业务活动。

豪华汽车

2022年为新的和二手车车辆投入使用(假设车辆100%用于业务):

• 最大第一年折旧注销是11200美元,加上额外的8000美元的奖金折旧。
• 与加载suv汽车重量超过6000磅,但不超过14000磅,100%的成本可以使用奖金2022年折旧计算。

保持良好记录

国税局是非常挑剔的写了汽车的成本,如果你计划车辆演绎,让您的业务的详细日志英里和其他费用,如果你想把它们忽略掉,太。

标准里程率和实际费用

是否使用标准里程率或实际成本是一个数字游戏。

• 车辆的更经济,更有可能的是,标准的里程速度会给你更大的演绎。
• 运营成本越高,例如,气体,维修,轮胎等更多的有益的实际成本方法是可能的。

标准里程率

美国国税局允许员工和个体使用一个标准的里程,这对2022年上半年的58.5美分每英里增加到62.5美分每英里2022年下半年。

使用标准的车辆里程率,你自己的,你必须用这种方法在第一年的车可以使用用于您的业务。然后,在接下来的几年里,您可以切换标准里程率和实际费用的方法。

确定业务需要的两个数字为每个业务车辆:

• 的总数英里车辆驱动
• 行驶里程总数仅为业务

追踪你的全年总里程是简单的。写下当天里程表读数,你开始使用汽车商业和今年的最后一天。

英里,算作是你的商业里程扣除包括的里程数为业务驱动的。例如,行驶里程:

• 去拜访一位客户或见一个客户
• 银行、办公用品和电脑商店的商业原因
• 会见你的会计师或律师对企业至关重要

一些旅行不考虑业务相关:

• 开车从你的家和你的工作场所是通勤。这不是扣除您的业务或你的个人回报。
• 如果你停止在商店在回家的路上从一个商务旅行,剩下的英里从商店回家通常被认为是个人里程,所以你通常不能包含它们。

汽车贷款,你也可以扣除利息注册和房产税的费用,和停车收费除了标准的里程率扣除,只要业务相关。

实际车辆费用

如果您决定使用的实际费用方法,额外的汽车相关费用扣除,如:

• 天然气和石油
• 维护和维修
• 轮胎
• 注册费和税收*
• 许可证
• 汽车贷款利息*
• 保险
• 出租或租赁付款
• 折旧
• 车库租金
• 通行费和停车费

*也可扣除的如果你选择标准里程的方法。

使用的百分比(基于英里),车辆是用于商业决定扣除这些费用的一部分。

数学是如何工作的:

假设你的天然气、石油和维修来到3000美元。税费是500美元。贷款利息和保险为1500美元。如果是一辆旧车,没有折旧注销。你的“实际”总开支是5000美元。

• 3000 + 500 + 1500 = 5000美元

你的总里程是18000和记录业务英里16200(全年均匀)。业务用百分比是90%。

• 16200英里/ 18000公里= 0.9
• 业务用0.9 x 100 = 90%

如果你使用实际费用的方法,你可以扣除4500美元(5000美元)的90%。

• 5000 x 0.9 = 4500美元

如果你使用标准里程率,你的2022扣除9801美元。

• 8100英里x 58.5美分(今年上半年0.585美元)= 4738 .50美元+ 62.5美分8100英里(0.625美元今年下半年)= 5062 .50美元共计9801美元

在这种情况下,标准里程法给你更大的税收优惠。业务用百分比通常每年不同。营业费用是年度费用,不影响后续的年。

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bob综合app官网登陆tutbotax提示:即使你使用标准的里程率扣除,你仍然可以扣除汽车贷款利息,注册和房产税的费用,和停车收费,只要业务费用。

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折旧

这是车辆的数量你可以扣除成本随着时间的推移,因为整个成本通常不是可以扣除你购买它。标准的里程包括金额折旧和减少车辆的调整当你决定出售或以其他方式处置。在上面的示例中,它是这样:

• 2022标准里程扣除:16200英里x(58.5和62.5的每一半年)美分每英里= 9801美元。
• 相当于车辆折旧包括:16200英里x 26美分每英里= 4212美元。

如果你使用“实际”费用法和车辆收购新2022年,最大的第一年折旧扣除,包括红利折旧2022年,对于一个汽车是19200美元。

在上面的例子中,你的折旧业务用的汽车将是有限的90%乘以比例最大2022第一年最多19200美元,或17280美元。

折旧积累以来,每年的商业里程影响车辆的调整。反过来,调整后将被用来确定损益时,汽车销售,所以保持良好的记录是至关重要的。

请注意:为了使用标准的里程的方法,您必须选择这个方法第一年车辆放置在服务。在接下来的几年里你可以选择使用标准的里程或实际费用。

所有权的困境

个体业主(投资人)

所有者可以选择使用实际费用方法或标准里程率方法受到上述规则。

如果一个员工使用个人车辆,

• 雇主通常为业务里程报销员工发生速度标准里程。
• 收到的金额记录业务英里不是应税员工和车辆费用由雇主扣除。

请注意:如果你是一个成员有限责任公司C和文件一个时间表与你的个人纳税申报表(1040)形式,你被认为是个体所有者为了税收目的。

公司/ C公司

一辆车用于业务可能会拥有的公司或一个员工(甚至股东员工)。声称演绎的方法将不同取决于车辆的所有权。

车辆由员工

如果员工(包括股东员工)使用个人车辆业务代表公司:

• 员工可以向公司提交申请报销。
• 公司可以报销员工基于该标准的里程。
• 公司车辆扣除费用。
• 报销不是可报告的员工的应纳税所得额。

前2018年税收,如果员工不报销出差费用,员工:

• 可以声明一个unreimbursed员工业务作为杂项费用扣除法定扣减项目在1040年计划的形式。
• 可以使用实际的费用或标准里程法计算可扣除的金额。

从2018年开始,unreimbursed员工费用不再扣除。

汽车属于公司所有

公司必须决定扣除车辆拥有基于实际操作费用。公司也受限于业务用车辆的百分比。

公司的营业费用可以扣除所有车辆不考虑业务用百分比,如果解除比例视为员工收入。

• 这通常是当你使用公司汽车作为员工福利。
• 公司解除的扣除比例作为一个雇员补偿费用。
• 员工的收入供个人使用公司车辆的车辆市场价值的基础上,确定不是在实际的或标准方法用于确定费用的扣除租车辆,例如。

合作伙伴/有限责任公司

规则S公司是一样的,但有一个例外:一个合作伙伴/成员unreimbursed汽车费用作为伙伴/有限责任公司协议的要求通常声称扣除安排E1040而不是安排的形式。

注意:通常是简单的业务,让一个员工(即使是股东、合作伙伴、成员)使用个人车辆并提交费用报销请求。这就消除了大量的雇主的记录。

购买或租赁吗?

您可以使用标准的里程或租赁车辆的实际费用的方法。然而,如果你使用标准的里程,你不能切换到实际费用方法在后面。

• • 如果你使用标准的出租汽车里程速度,租赁付款额不扣除。
  • 如果你使用实际的费用方法,租赁车辆不贬值。相反,商业部分租赁付款中扣除。

年收入包含数量

当租赁车辆的价值超过一定数量,您还必须减去“收入包含数量扣除金额的租赁。这个收入包含规则是为了平衡税收优惠的租赁和拥有商业车辆。

• 车辆在2022年第一次出租,阈值是56000美元。
• 收入包含数量取决于租赁金额和数量的税收年期间租用车辆使用的业务。
• 收入包含每一纳税年度增加了五年了。
• 美国国税局每年收入包含大量发布汽车租赁和那一年投入使用。
• 国税局过程2022 - 17包括2022年的收入表包含。

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