真正的
  • 来见见我们的税务专家克劳德尔。
    bob综合app官网登陆TurboTax Live Assisted Basic
    文件100%免费专家帮助:从税务专家那里获得实时帮助,加上在您提交之前的最终审查-所有这些都是免费的。
    只是简单的纳税申报单。
    看看你是否符合条件.必须在3月31日前存档。

有限责任公司税收

2022年12月1日上午08:12更新


概述

自主创业有它的好处。有限责任公司可以帮助减少你的责任,而不减少你的自由,以你认为合适的方式经营你的企业。我们在纳税时为您提供税务服务,为单一成员有限责任公司提供TurboTax家庭和业务服bob综合app官网登陆务,为多成员有限责任公司提供TurboTax业务服务。


成熟的女人在汽车后座上用手机

自主创业的优势

那些想要减少与商业相关的债务和法律问题的个人责任,但不想要更复杂的公司结构的个体企业主,有一个替代方案:有限责任公司或有限责任公司。这种类型的企业结构已经存在了40多年,现在在所有50个州都是允许的。

选择有限责任公司的原因

作为一家有限责任公司的所有者(或“成员”),通常你只需要承担部分未偿还债务或法院对你公司的判决:你的损失通常仅限于你在公司的投资。

如果你成立了一家公司也是如此,但当你选择这种商业结构时,你可能会失去作为独资经营者(或你和你的合伙人在合伙企业中享有的)所享有的许多管理灵活性。

然而,有了有限责任公司,你通常可以保持这种灵活性:你可以拥有不限数量的成员,也可以只有一个。成员可以是个人、合伙企业、公司,甚至是另一家有限责任公司。成员可以自己经营有限责任公司,也可以聘请外部经理。

您甚至可以选择您希望企业如何纳税:作为合伙企业或公司(或者,如果您有一个单一所有者有限责任公司,作为个人独资企业)。而且有限责任公司不发行股票,因此利润可以按照成员选择的任何方式进行分配,不需要召开股东大会。

即使拥有所有这些优势,也可能在某些情况下你会选择合并。例如,你可能希望能够发行股票,所以你可以通过给予关键员工股票期权来奖励他们。此外,在一些州,某些类型的企业,包括银行和保险公司,不能成立有限责任公司。

如何成立有限责任公司

与公司一样,有限责任公司也受州法律管辖。你需要在你的公司总部所在的州起草组织章程,并将其提交到相应的州办公室(通常是国务卿或商务部),并支付一笔档案费。

大多数州都简化了这个过程。他们通常有一个预先打印好的表格,你只需填写空白,提供你公司的信息,或者他们有一个样本表格。

对于拥有一个以上成员的有限责任公司,您还需要起草一份经营协议。本文件中的条款通常包括:有限责任公司成员的权利和责任;每个成员拥有多少比例的业务;企业将如何管理;成员如何就重大问题作出决定;增加新成员的程序是什么;以及有限责任公司选择的税收待遇。

一旦你成立了有限责任公司,你可能必须每年向国家支付注册费。

有限责任公司的税务处理

美国国税局假定拥有一个以上成员的有限责任公司是出于税收目的的合伙企业。这意味着有限责任公司本身不纳税,但应纳税的利润和可抵扣的亏损被转移到成员身上,根据税收规则,他们被视为合伙人。

因此,在纳税时,为了让国税局满意,选择作为合伙企业纳税的有限责任公司会提交表格1065:合伙企业收入申报表。年度表格1065还必须包括每个成员的附表K-1。附表K-1报告了成员在有限责任公司收入、扣除额和其他项目中的份额。这些金额将包括在成员的个人纳税申报单上。

如果你选择让你的有限责任公司作为公司报税,你必须通过提交表格8832:实体分类选择告诉国税局。在纳税时,您将使用1120表:企业所得税申报表,如果您选择作为s公司纳税,则使用1120S表。

如果你有一个单一成员的有限责任公司,你通常会使用附表C申请为独资企业(除非你选择将有限责任公司视为公司)。

对于有限责任公司成员来说,一个相当棘手的问题是,他们是否应就自己在公司的收益份额缴纳自雇税。一般来说,积极从事业务的成员必须缴纳这项税。

对于那些相当于有限合伙人、在企业中不发挥积极作用的有限责任公司成员来说,有一个特殊的规则:他们通常不就公司传给他们的利润缴纳自雇税,只就他们为有限责任公司提供的任何服务所获得的报酬缴纳。

问题在于:法律没有明确规定有限责任公司成员必须在多大程度上不作为才有资格遵守这一特殊规定。美国国税局几年前曾试图澄清这一问题,提出了一些规定,要求对个人对有限责任公司债务负责、每年参与业务超过500小时或有权代表公司签署合同的任何成员的利润缴纳自雇税。

最近的判例法对有限责任公司中谁需要和不需要缴纳自雇税提供了一些指导。虽然还不完全清楚,但美国国税局的立场通常是,任何拥有与普通合伙人类似权力的成员都要就其部分企业收益缴纳自雇税。

bob综合app官网登陆TurboTax Live全面服务自雇人士,与了解独立承包商和自由职业者的税务专家合作。你的税务专家将为你报税,并为你搜索500项扣除和抵免,这样你就不会漏掉任何一项。由我们的全面服务保证.你也可以自己报税bob综合app官网登陆tutbotax个体.我们会找到你符合的每一个行业特定的扣除额,并为你争取到你应得的每一美元。


自主创业税做得对

让税务专家帮你报税全方位服务自雇人士

由我们的全面服务保证

399美元 359美元

为自由职业者和零工工人合理纳税

bob综合app官网登陆tutbotax个体搜索500项税收减免,让你得到应得的每一美元。

119美元 89美元
免费开始

想了解更多信息吗?