什么是IRS 1040形式?

2020纳税年度更新


概述

IRS表格1040是美国纳税人可以用来提交年度所得税申报表的官方文件之一。IRS形式1040有几种变体。最近对联邦表格1040的更改有几个变化。我们将审查差异并向您展示税收时间后的文件1040的表格。


个人的联邦报税截止日期已延长至2021年5月17日。2021年4月15日仍需缴纳季度税款。如欲查询有关更改缴税期限的其他问题及最新资料,请浏览我们的美国国税局宣布延长联邦纳税申报和付款期限”博客。

有关第三轮抗疫救援计划的信息,请浏览我们的“美国救援计划:您对您和第三种刺激检查是什么意思”博客。

坐在电脑前看报纸的女人

IRS 1040表格是美国纳税人用于申报年度所得税的官方文件之一。1040表格分为几个部分,你可以报告你的收入和扣除,以确定你所欠的税款或你可能收到的退款。根据你申报的收入类型,可能需要附加额外的表格,也称为进程表。

这是您可能遇到的所有1040种变体的指南。

为什么有不同版本的1040表格?

现在有四个变种的1040形式(1040A和1040EZ不再存在):

  • 表格1040:这是大多数纳税人用来报告收入和确定他们的税收和任何退款或附加税款的表格。
  • 表格1040-SR:此版本适用于老年人(65岁及以上)。表格1040- sr与表格1040几乎相同,但使用更大的字体印刷,并包含一个图表,以确定纳税人的标准扣除。
  • 表格1040-NR:此表格适用于非U.S。不持有绿卡的公民,它是几页比其他1040个形式版本长。
  • 表格1040- x:此表格适用于已填妥表格1040后需要修改报税表的纳税人。

1040表格的目的是什么?

纳税人使用联邦1040表格来计算他们的应纳税收入和相应的税收。第一步是计算调整总收入(AGI),首先报告你的总收入,然后声明任何允许的调整,也称为线上扣除。您的AGI是一个重要的数字,因为许多扣除限制都受到它的影响。

在表格1040的第11行,你将报告你的AGI。你可以通过标准扣除或附表a上报告的分项扣除总额进一步减少。分项扣除包括如下费用

  • 抵押贷款,
  • 州和地方所得税或销售税,
  • 慈善捐款和
  • 多余的医疗费用。

如果你的分项扣除总额没有超过你申报状态的标准扣除,那么你的应税收入通常会较低,如果你申报标准扣除。从2018年开始,免税额减免被更高的儿童税收抵免和新的抚养人税收抵免所取代。

bob综合app官网登陆TurboTax会为您做这个计算,并建议选择标准扣除法或分项扣除法是否会给您最好的结果。

表格1040所使用的不同时间表有哪些?

即使形式1040相对较短,也有各种时间表或其他形式,有助于纳税人计算适用于表单1040的特定项目:

  • 表1:此表格用于报告几个常见的额外收入来源或收入调整。附表1所列项目的一些常见例子包括赡养费、出售商业财产的收益或损失、失业补偿、教育费用、学费和费用扣除,以及健康储蓄帐户缴款。
  • 表2:这个表单用于报告额外的税收,它现在由两部分组成。第一部分是报告通过健康保险市场购买的健康保险的替代最低税额和超额保险费税收抵免的偿还情况。第二部分是报告自雇税,未报告的社会保障和医疗保险税,个人退休帐户或其他税收优惠帐户的附加税,家庭就业税,偿还首次购房者信贷,和第965条外国公司净纳税义务。
  • 表3:此表格用于报告额外的学分和支付,它分为两部分:可退还的学分和不可退还的学分。这里报告的抵免包括儿童和抚养费用的抵免,住宅能源抵免,前些年多缴的税款,以及以前多缴的社会保障税。
  • 安排一个此通用表单用于输入所有分项扣除。这些费用包括医疗和牙科费用、抵押贷款利息、州和地方税收、慈善捐款、伤亡损失和盗窃损失。
  • 安排B.此表格用于报告大于1,500美元的兴趣和股息收入。如果您在该金额下有兴趣和股息收入,您将在形式1040,第2行和第3行中输入。
  • 安排C.这份表格是用来申报营业损益的。它适用于独立承包商、自由职业者、独资企业或单一成员有限责任公司的所有者。
  • 安排D.此表格用于报告资本收益或投资损失。
  • 安排E.那些拥有租赁房地产,特许权使用费,合作伙伴关系,S公司,庄园,信托,魔术或其他通过实体的收入或损失的人将在此表格上报告这些金额。
  • 安排F.这个表格是农民用来报告农业收入和支出的。
  • 安排H.这种形式是纳税人与家庭工作者,如保姆或看门人使用的。由于纳税人负责代扣社会保障和医疗保险税的收入,这些都在这里报告。
  • 安排J这个表格是农民和渔民使用的,他们选择通过计算他们前三年的税收价值来计算他们的所得税,以便更平均地分配纳税义务。
  • 安排R此表格用于申请老年人或残疾人税收抵免。
  • 安排SE:对于利润至少为400美元的企业所有者或独立承包商,该表格用于计算自营职业税。
  • 8812:此表格用于申请额外的儿童税收抵免。如果您家中所有合格儿童的儿童税额总额超过您欠年的税额,那么您将准备此表格来计算可退还的信用部分。

形成1040的最新变化是什么?

联邦表格1040最大的变化是增加了一个新的第30行,用于回收回扣信贷。这是为那些在2020年发放经济影响补贴(刺激支票)时没有收到补贴或本可以从政府获得更多补贴的纳税人准备的。这些纳税人可以在这里要求退款。

此外,形式1040的“您欠款”部分将现在出现状态:“Schedule H和Schedule SE文件,第37行可能不代表2020年的所有税收。”这意味着由于允许雇主因关心法案而推迟雇主的社会保障税份额,因此将在“第1040条”附表3“第12E号”第12E号“第12E号”第12E行“的”付款“部分报告此递延金额。它将被输入为“延迟某些时间表H或SE文件。”

表格1040的另一个变化是现在有三行报告预提。在表格1040中,25a行用于W-2的预提,25b行用于1099的预提,25c行用于其他预提。

慈善现金捐款还有高达300美元的新扣除。这些将在纳税人参加标准扣除的纳税人的时间表A,第10B行报告。

最后,对于某些自雇人士,生病和家庭休假有新的信誉。此信用卡将在附表3,第12B行进行输入,并将计算表格7202.

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