儿童税收抵免

更新税收年度2020年


概述

税收改革近年来对儿童税收抵免的规则造成了一些变化。以下是如何知道您是否有资格获得此信用。


联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期”博客。

有关第三冠心病救济包的信息,请访问我们的“美国救援计划:对你来说意味着什么和第三次刺激支票”博客。

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由于2017年减税和职位法案的税法变更,儿童税收抵免(CTC)现在价值高达2,000美元。一种税收抵免是一个强大的工具,因为它减少了你所欠的一美元的税收抵免。这和a不一样税收扣除,这只降低了每款美元的扣除额外收入。

但是,如果您的税收抵免可能有限调整后的总收​​入根据您的申请状态超过特定金额。儿童税收抵免不可退还,但您可能可以使用退款额外的儿童税收抵免(ACTC)如果您最终持续税收,而不是您有资格的儿童税收抵免。您可以在提交纳税申报表时声称这些信用。以下是他们如何工作的细节。

符合子税收抵免的资格

为了有资格获得儿童税收抵免,您必须包括您声称税收抵免的依赖的名称和社会安全号码。您和任何联合文件人还必须在纳税申报表上包含您的纳税人识别号码。

此外,子节点必须:

  • 你可以是你的女儿,儿子,继子女,合格的寄养子女,兄弟,姐妹,继兄弟,继姐妹,同父异母兄弟,同母异父姐妹,或者他们的后代。
  • 在纳税年度结束时未满17岁。
  • 在纳税年度不提供超过一半的财务支持。
  • 必须与您一起生活超过一半的纳税年(存在某些例外)。
  • 声称作为依赖于纳税申报表。
  • 未填写今年的联合纳税申报表(除非仅申请退还退还扣缴所得税或估计税款)。
  • 成为美国公民,美国国家,或美国居民外国人。
  • 拥有社会保障管理局的社会保障号码,该行政当局是有效的。

如果您使用TurboTax文件,您将bob综合app官网登陆被问到简单的问题,以确定您是否符合纳税申报时符合此税收抵免的要求。

确定儿童税收抵免金额

计算儿童税收抵免的金额需要几个关键数字。采取资格获得税收信贷的儿童人数,并将这一乘以2,000美元来计算总潜力信贷。

如果您的调整后的总收​​入超过已婚和联合申请的人,或为所有其他税务申报状况为200,000美元的人员,潜在的儿童税收抵免金额将减少400,000美元。对于每1000美元的调整后的总收​​入超过限制(圆满至最接近的1,000美元),总潜在的儿童税收抵免金额将减少50美元,直至其完全耗尽。

如果您的联邦所得税低于潜在的儿童税收抵免金额,则上述计算的任何剩余儿童税收抵免金额将进一步减少。如果您的税款超过了您的潜在儿童税收抵免金额,您可以要求全额抵免。如果没有,抵免额将仅限于您的税款数额。即便如此,您也可以通过附加儿童税收抵免获得部分超额抵免表格8812.

确定可退还的额外儿童税收抵免金额

如果你因为没有足够的税收来抵消而不能获得全部的儿童税收抵免,额外的儿童税收抵免可能会有所帮助。根据你的情况,每个符合条件的孩子可以退还未使用的儿童税收抵免金额,最高可达1400美元。

通过将赚取的收入的15%占2,500美元以上的15%来计算。您可以索取此计算金额的较小金额或未使用的儿童税收抵免金额,每个合格儿童高达1,400美元。

在极少数情况下,如果您有三个或更多的合格儿童,即使在没有满足传统赚取的收入要求的情况下,某些文件也可以获得可退还的信贷。使用此方法的信用计算通过计算您支付的净社会保障和Medicare税,减去您声称的赚取的收入信贷。如果此数字大于使用赚取的收入方法的标准计算,则您可以使用此计算索赔信用卡。如果没有,您可以使用将15%的赚取收入超过2,500美元的数字。

综合拨款法案(CAA)于2020年12月27日被签署为法律,作为刺激措施,为受大流行影响的人提供救济。税收年度2020年,CAA允许纳税人使用2019年赚取的收入,如果它高于2020年赚取的收入计算额外的儿童税收抵免(ACTC)以及赚取的所得税信贷(EITC)。

如果您使用TurboTax进行申报,bob综合app官网登陆程序会为您运行数字,并选择能够带来最大税收抵免的选项。

儿童税收抵免比前几年有所变化

与2019年相比,儿童税收抵免没有发生任何变化。但是,当颁布的减税和就业法案时,儿童税收抵免发生了巨大的变化。从2018年纳税年度开始,儿童税收抵免从每位合格儿童的1,000美元增加到每位合格儿童的2,000美元,并筹集信贷资格的收入限制大幅提高。

在上年申请儿童税收抵免退货

如果您有资格在前一年回报的情况下申请儿童税收抵免,但没有这样做,您仍然可以在某些情况下申请。您在前一年索取此信用退货提交经修订的报税表。在大多数情况下,你可以在提交原始申报表后的三年内或在缴纳税款后的两年内提交修正的纳税申报表,以较晚的日期为准。

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