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用孩子和依赖护理信贷扣除夏令营和日托

更新税收年度2021/7月25日,2021 03:20 PM


概述

如果您支付了日托中心,保姆,夏季营地或其他护理提供商,以照顾13岁以下的合格儿童或任何年龄的残疾人,您可能有资格获得高达35%的税收抵免3000美元的合格费用(1,050美元)对于一个孩子或依赖于2020年的儿童或纳税年度的儿童或依赖于6,000美元(2,100美元),但根据美国救援计划,税收年度仅限税收年度(税收)您在2022年档案)。


有关第三次冠状病毒救援计划的信息,请访问我们的“美国救援计划:您对您和第三种刺激检查是什么意思”博客。


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儿童和附属照顾信贷为许多承担育儿费用的父母提供税收减免。尽管贷款面向的是工作的父母或监护人,以及全职的纳税人学生或被失业在今年的部分时间里也可能有资格。

如果您支付了日托中心,保姆,夏季营地或其他护理提供商,以照顾13岁以下的合格儿童或任何年龄的残疾人,您可能有资格获得2020年税收的税收抵免:

  • 对于一个孩子或依赖,高达3,000美元(1,050美元)的合格费用高达35%,或
  • 两个或两个以上的孩子或家属最高可达6,000美元(2,100美元)。

只在2021年增加税收抵免

美国救市计划2021年3月11日签署了法律,对儿童和依赖护理税收抵免的金额和方式仅征收税收年度2021年的数量和方式。新法律不仅增加了信贷,而且增加了纳税人的数量benefit from the credit’s highest rate and it also makes it fully refundable. This means that, unlike previous years, you can still get the credit even if you don’t owe taxes.

仅适用于2021纳税年度(您在2022年提交的税收)的儿童和受抚养人照顾抵免变更包括:

  • 最高的信贷额度从资格开支的35%增加到50%
  • 符合条件的儿童和受抚养人的照顾费用,对于一名符合条件的人,从3,000美元增加到8,000美元;对于两名或两名以上符合条件的人,从6,000美元增加到16,000美元
  • 调整后的总收​​入(AGI)级别的资金百分比减少,从2021年的15,000美元增加到125,000美元

例如,纳税年度2021年,纳税人有一个合格的人,合格费用3,000美元,60,000美元的AGI将有资格获得约600美元(20%x $ 3,000)的不可退还的信贷。相比之下,根据税收年度2021年的新法律,具有同样情况的纳税人可能索取可退还的信贷,约为1,500美元(50%x $ 3,000)。

对于2021年,信贷阶段作为您调整后的总收​​入(AGI)增加超过125,000美元。对于收入水平:

  • $ 125,001和183,000美元的信用额度从50%到20%逐步逐步逐步淘汰
  • 183,001美元至40万美元的信贷额度仍为20%
  • $ 400,001至438,000美元的信用额度从20%逐渐计算到0%

对于AGIs达到或超过438,000美元的家庭,信贷比例将完全为零。

同样是在2021年纳税年度,可支付给家属护理灵活支出账户的最高金额和雇主提供的免税家属护理福利金额将从5000美元提高到10500美元。

虽然这一新规定仅适用于税收年度2021(您在2022年申请的税收),但如果您是负责家属托管费用的工作父母,它可以显着提高您的纳税申报表的底线。

儿童的目的和依赖护理信贷

儿童和附属照顾信贷旨在帮助有工作的父母和监护人支付抚养孩子或照顾残疾家属的部分费用。信贷,

  • 不同,取决于纳税人的收入,
  • 是基于为孩子或家属提供照顾服务的费用,以便父母能够工作,和
  • 减少到期的联邦所得税金额,这又轮到了增加退款.这就节省了更多的钱来支付抚养孩子的其他费用。

儿童资格和依赖护理信贷

您必须满足几个标准,以符合儿童和依赖照顾信用。要获得资格,你必须满足以下所有条件:

  • 你(和你的配偶,如果你是的话已联合申请)必须为纳税年度赚取收入。
  • 您必须是儿童或受抚养人的监护父母或主要看护人。
  • 必须使用过儿童或抚养服务,这样你才能工作或寻找就业机会
  • 您的申请状态必须是单身,户主,符合条件的寡妇或鳏夫,有符合条件的孩子,或共同已婚。
  • 您的孩子或依赖必须在13岁以下,但如果他们是没有年龄要求禁用在身体上或精神上无法照顾自己。
  • 托儿服务提供者不能是您的配偶、受抚养人或孩子的父母。

儿童和依赖护理信贷的资格开支

你可能知道,日托费用符合儿童和受抚养人照顾抵免的条件,但国税局实际上考虑的不仅仅是日托费用。合格费用还包括:

  • 由保姆或有执照的看护中心提供的托儿服务。
  • 厨师的成本,管家、女佣或清洁工照顾孩子或受抚养人的人。
  • 日间夏令营或夏令营的费用,即使是以体育或活动为中心的夏令营,如果夏令营被选择在父母或父母工作时提供照顾,也符合条件。然而,过夜露营不符合条件。
  • 与13岁以下儿童的课外护理前和院外的费用有关。
  • 与护士、家庭护理提供者或残疾家属的其他护理提供者有关的费用。

请记住,与学校教育,辅导或过夜营地有关的费用不是资格的费用。

特殊情况

由于每个家庭都不一样,美国国税局在资格审查过程中有一系列的例外。这些例外允许更多的家庭利用信贷。

  • 为了离婚或分居父母,监护人父母(儿童在今年中最夜晚的父母居住)可以申请信贷,即使其他父母因离婚或分离协议而遵守儿童的权利。
  • 你可以把功劳揽在自己身上照顾一个残疾的成年人即使你不能作为依赖而声称她,因为她有太多的总收入,或者因为你或你的配偶也可以被别人声称依赖者。
  • 如果你的配偶是一个残疾的成年人,美国国税局免除了他必须有劳动收入的要求。
  • 如果你的配偶是全日制学生,并且在纳税年度中至少上了五个月的大学,美国国税局会认为她每个月的收入与她是全日制学生时的收入相当。

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