慈善捐款

2020纳税年度更新


概述

学习如何在制定现金或支票,家庭用品,汽车或赞赏的财产捐款时获得最大的税收。


个人的联邦报税截止日期已延长至2021年5月17日。2021年4月15日仍需缴纳季度税款。如欲查询有关更改缴税期限的其他问题及最新资料,请浏览我们的美国国税局宣布延长联邦纳税申报和付款期限”博客。

有关第三轮抗疫救援计划的信息,请浏览我们的“美国救援计划:对你来说意味着什么和第三次刺激支票”博客。

纸说回馈

选择正确的组织

为了让你的捐赠可以扣除,它必须捐给一个非营利性组织由IRS批准.大多数情况下,这些组织都是慈善、宗教或教育组织,尽管它们也可以是当地的志愿消防公司或防止虐待动物的组织。

  • 如果你不确定你想帮助的组织是否得到了美国国税局的批准,可以上网查询IRS免除组织选择支票
  • 这个网站允许您输入一个组织的名称和位置,以立即查明它是否符合条件。

确保它算数

要冲销任何现金捐款,无论金额多小,你都需要一张印有慈善机构名称和捐款金额的已付讫支票、银行记录或收据。这就意味着,如果你想从中扣除的话,就不能把钱放在教堂的募捐盘或救世军的捐赠桶里。

与所有扣除一样,时间是一切。您可以在您制作的一年中扣除您的贡献。

  • 例如,如果你在12月31日寄了一张支票给你最喜欢的慈善机构,你可以在那一年的纳税申报单上注销它。
  • 如果您在信用卡上捐款,则在提交的年度索赔时,即使您不支付信用卡账单,直至次年。
  • 但捐款承诺是不同的:因为这只是一个未来捐款的承诺,在你真正履行之前没有任何扣款。

捐款有限

您可以扣除多少限制。基本规则是您对合格公共慈善机构,学院和宗教团体的贡献不能超过您的60%调整后总收入(AGI)(2020年合格慈善机构的AGI比例为100%)。

  • 对于其他类型的非营利组织的礼物,帽子有点较低。涉及赏识的财产的礼物时,极限下降到AGI的30%。
  • 如果这些限制限制了礼物年内的休息,则过剩扣除将在明年进行。

另外,请记住,你不能把你的贡献获得回报

例如:

  • 如果你买了一张50美元的教堂筹款晚宴的票,但晚宴的费用是20美元,你可以扣除30美元。
    • 50元捐款- 20元回报=扣除30元
  • 对于超过75美元的捐赠,非营利组织必须给你一份书面声明,告诉你你所得到的回报的价值,并提醒你不能扣除你的贡献的那部分。

对于那些向学院和大学捐款并有权购买学校体育赛事门票的人,还有一个特殊规定:他们可以扣除其捐款的80%。

欣赏财产

现金可能是最重要的,但如果你想要一个真正的大的税收节省者,你最好的选择可能是捐赠增值的财产-证券,房地产,艺术品,珠宝或古董。

  • 如果你拥有该物业超过一年,你可以扣除其全部公允市值,并避免因增值而缴纳所得税。
  • 对于一年或更短的财产而言,美国国税局只允许您要求扣除您支付的价格。

假设你拥有多年前以1000美元购买的股票,现在价值1万美元,并且你打算为母校的一个重大筹款活动捐赠1万美元。如果你写一张1万美元的支票,学校就能得到1万美元,而你要扣除1万美元。

如果你拿出价值1万美元的股票,

  • 大学仍然获得10,000美元(它不会欠利润征税当它销售库存时。)
  • 你还可以扣除10,000美元。
  • 如果您以10,000美元的价格销售股票,您将消除您欠款的税:此类销售将触发a资本利得税9000美元的利润,这将花费你1350美元。用股票而不是现金来制作礼物可以为你节省1350美元。

如果您真的不想享受股票,因为您认为这仍然是一个很好的投资,无论如何都要放弃。然后使用您的10,000美元的现金来购买开放市场的股票。这样,你只会在将来的欣赏中征税。

如何使用捐赠会影响捐赠人的价值

如果您正在捐赠有形的个人财产,则慈善机构对该项目的影响会影响您可以扣除多少。

  • 如果你把土地捐出去,让当地的无家可归者庇护所建一个新的设施来容纳更多的人,你就可以完全冲销市场价值。
  • 如果您将艺术品捐赠给庇护所以获得筹款拍卖,您只能为您为艺术品支付的价格进行扣除。
  • 如果你向博物馆捐赠了这款艺术品,那么将把它作为其集合的一部分显示它?在这种情况下,您可以扣除全市价值。

对于价值超过5,000美元的物业(密切持有公司的股票10,000美元),您需要进行正式评估。您还必须确保评估师是公认的专业团体成员或符合最低教育和经验指南。如果你没有,美国国税局可以禁止你的扣除。

造成家庭用品

捐赠用过的物品,比如衣服、亚麻制品、电子产品、电器和家具,可以让你在捐赠时冲销这些物品的公平市场价值,这可能比你最初支付的要少很多。

美国国税局对这个主题有一个有用的小册子,出版物561:确定捐赠物业的价值

对于价值超过500美元的物品,你需要填写8283年形成把它附在你的申报表上。你必须填这张表

  • 描述你捐赠的每件超过500美元的物品,
  • 确定收件人,和
  • 提供有关项目值的信息,包括您的成本或调整的基础。

国会夹紧了捐赠家居用品的捐款,以确保人们不会夸大他们使用的东西的价值。

  • 除非物品状况良好或更好,否则不允许扣除税款。
  • 如果在超过500美元的情况下价值低于良好状态的物品,只有在您获得评估并将评估附加到您的退货时,您只能扣除扣除。
  • 国会还授予国税局广泛的权力,可以拒绝对使用过的袜子和内衣等低价值物品进行扣减。

在使用TurboTax准备税务时,您可以使用bob综合app官网登陆ItsDeductible在线帮助您衡量并跟踪您的捐款。此免费计划提供了普通捐赠物品价格的指导,旨在将捐赠信息转移到您的纳税申报表。最新的是Turbotax Deluxe及以上的内置功能。bob综合app官网登陆

捐赠车辆

如果索赔的价值捐赠的车辆超过500美元,在大多数情况下,您的扣除仅限于汽车在拍卖时销售的金额。

  • 该慈善机构在出售你的汽车后30天内向你发放一张表格1098-C,显示销售价格。
  • 您必须将该表格附加到您的纳税申报表或美国国税局将禁止扣除。

但是,在某些情况下,你可以要求Car的估计市场价值

  • 如果慈善机构显着改善了车辆,
  • 充分利用了它,或者
  • 给一个需要运输的穷人(或以折扣销售)给车辆(或销售它)。

要了解更多信息,请查看IRS的文章:美国国税局指南解释车辆捐赠规则

义工服务

不要忽视你表演的志愿者工作,也可能生成一个扣除.你可以注销你为做好工作而产生的许多现金支出,例如:

  • 材料
  • 供应
  • 制服
  • 文具
  • 邮票
  • 停车处
  • 通行费

你也可以扣除开车上下班的费用,每英里14美分。如果你乘坐公共交通工具,公共汽车或火车票价也是可以扣除的。

但坏消息是:你作为志愿者提供的服务价值不值得一笔勾销。例如,如果你是一个木匠,你帮助一个非营利组织为穷人建造一个家,你可以扣除旅行成本和你购买的建筑用品,但是而不是你工作的价值.(这并不像看上去那么铁石心肠。如果你是被雇来做这份工作的,你就必须把工资申报为收入,这会抬高你的税单。)

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