慈善捐款

确保它算数

要注销任何现金捐款，无论金额有多小，你都需要一张已注销的支票、银行记录或写有慈善机构名称和捐款金额的收据。这意味着，如果你想从中扣除，把现金放在教堂的募捐盘或救世军的水桶里是一个禁忌。

和所有的推理一样，时机就是一切。你可以在缴款的那一年扣减缴款。

• 例如，如果你在12月31日给你最喜欢的慈善机构寄了一张支票，你可以在当年的纳税申报单上注销它。
• 如果你用信用卡收取捐赠费用，即使你直到下一年才支付信用卡账单，也会在收取费用的那一年申请注销。
• 但承诺捐赠是不同的:因为它只是一个未来捐赠的承诺，在你实际履行之前没有扣除。

捐款有限

你可以扣除的金额也是有限制的。基本规则是，你对合格的公共慈善机构、大学和宗教团体的捐款一般不能超过个人净资产的60%调整总收入(AGI)(2020年，符合条件的慈善机构将获得100%的AGI)。

• 向其他类型的非营利组织捐赠的上限略低。当涉及到增值财产的礼物时，上限降至AGI的30%。
• 如果这些限制限制了你在礼物当年的冲销，那么超额的扣减将延续到下一年。

此外，请记住，你不能注销的贡献，以你的程度得到回报．

例如:

• 如果你买了一张50美元的票参加教堂的筹款晚宴，但晚宴的成本是20美元，你可以扣除30美元。
  • $50捐款- $20回报= $30扣除
• 对于超过75美元的捐款，非营利组织必须给你一份书面声明，告诉你所收到的回报价值，并提醒你不能扣除你的捐款。

对于那些向学院和大学捐款并有权购买学校体育赛事门票的人，还有一项特殊规定:他们可以扣除捐款的80%。

欣赏财产

现金可能是王道，但如果你真的想省一大笔税，最好的选择可能是捐赠价值不菲的房产——有价证券、房地产、艺术品、珠宝或古董。

• 如果你拥有该房产超过一年，你可以扣除其全部公平市场价值，并在增值时逃避所得税。
• 对于持有一年或一年以下的房产，国税局只允许你申请扣除你所支付的价格。

假设你拥有多年前以1,000美元买入的股票，现在价值10,000美元，你打算为母校的一个大型筹款活动捐赠10,000美元。如果你写一张1万美元的支票，学校就能得到1万美元，你就能扣除1万美元。

相反，如果你给价值1万美元的股票，

• 学院仍然可以得到1万美元利润不需要交税当它出售股票时。)
• 你仍然可以扣除1万美元。
• 如果你以1万美元的价格出售这只股票，你就可以免除所欠的税款:这样的出售会引发一场税收危机资本利得税在9000美元的利润上，你将花费1350美元。用股票而不是现金来做礼物可以为你节省1350美元。

如果你认为这只股票仍然是一项很好的投资，所以你真的不想卖掉它，那就把它送人吧。然后用你的1万美元现金在公开市场上买回股票。这样一来，你只需要在未来升值时缴税。

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bob综合app官网登陆tutbotax提示:捐赠已经升值的财产可以帮助你避免这种情况资本利得税在增值方面，前提是你拥有该物业超过一年。增值财产的扣除额通常限制在AGI的30%。

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如何使用礼物会影响捐赠者的价值

如果你捐赠的是有形的个人财产，慈善机构对物品的处理会影响你可以扣除的金额。

• 如果你捐赠土地，让当地的流浪者收容所可以建造一个新的设施来容纳更多的人，你可以冲销全部的市场价值。
• 如果你将一件艺术品捐赠给收容所进行筹款拍卖，你只能从购买艺术品的价格中获得扣除。
• 如果你把这件艺术品捐赠给博物馆，并将其作为藏品的一部分展出呢?在这种情况下，你可以扣除全部市场价值。

对于价值超过5,000美元(少数人持股公司的股票价值10,000美元)的房产，你需要进行正式评估。你还必须确保评估师是一个公认的专业团体的成员，或者满足最低教育和经验的要求。如果你不这样做，国税局可以不允许你扣款。

贡献家居用品

捐赠二手物品，如衣服、亚麻制品、电子产品、电器和家具，可以冲销这些物品在捐赠时的公允市场价值，这可能比你最初支付的价格要低得多。

国税局在这个问题上有一本很有用的小册子，第561号出版物:确定捐赠财产的价值．

对于价值超过500美元的物品，您需要填写8283年形成把它附在你的申报单上。在这张表格上你必须

• 描述你捐赠的每一件超过500美元的物品，
• 确认收信人，以及
• 提供有关物品价值的信息，包括你的成本或调整后的基础。

美国国会已经限制了家庭用品的捐赠，以确保人们不会夸大他们用过的物品的价值。

• 除非物品状况良好或更好，否则不允许扣税。
• 如果一件状况不佳的物品的价值超过500美元，你只有在对该物品进行评估并将评估结果附在申报表上时才能扣减。
• 国会还赋予国税局广泛的权力，可以拒绝对使用过的袜子和内衣等低价值物品进行扣减。

在使用TurboTax准备纳税时，您可以使用bob综合app官网登陆ItsDeductible在线帮助你评估和追踪你的捐款。这个免费程序为通常捐赠的物品提供价格指导，旨在将您的捐赠信息转移到您的纳税申报单上。它的扣除是TurboTax豪华版及以上版本的内置功能。bob综合app官网登陆

捐赠车辆

如果你声称的价值捐赠车辆超过500美元，在大多数情况下，你的扣除额仅限于汽车在拍卖时所带来的金额。

• 该慈善机构有30天的时间来发给你一份1098-C表格，上面显示了销售价格。
• 你必须把这份表格附在你的纳税申报表上，否则国税局将不允许扣减。

然而，在某些情况下，你可以要求汽车的估计市场价值：

• 如果慈善机构能显著改进车辆，
• 充分利用它，或者
• 把车(或打折出售)给需要交通工具的穷人。

要了解更多信息，请查看IRS文章:美国国税局指南解释了捐赠车辆的规则．

义工服务

不要忽视你所做的志愿者工作生成演绎．你可以注销你为做好工作而产生的许多自付费用，例如:

• 材料
• 供应
• 制服
• 文具
• 邮票
• 停车
• 通行费

在2022年，你还可以扣除往返志愿者工作的开车费用，每英里14美分。如果你乘坐公共交通工具，公共汽车或铁路票价也是可以扣除的。

但这里有个坏消息:你作为志愿者提供的服务的价值并不值得注销。例如，如果你是一名木匠，你帮助一个非营利组织为穷人建造了一所房子，你可以扣除你购买的旅行费用和建筑材料，但是而不是你工作的价值．(这并不像看起来那么冷酷无情。如果你是被雇来工作的，你就得把工资作为收入申报，这会增加你的纳税账单。)

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