关于资本利得税你应该知道的5件事

更新于2020年纳税年度


概述

当您出售的东西超过您所花费的东西时,会发生资本增益。这与投资发生了很大的事情,但它也适用于个人财产,例如汽车。每个纳税人都应该了解关于资本获得税的这些基本事实。


了解资本利得税

资本收益不仅仅是富人的专利

任何出售资本资产的人都应该知道,可能会征收资本利得税。正如美国国税局(Internal Revenue Service)所指出的,几乎你所拥有的一切都符合资本资产的标准。无论你是作为投资购买,如股票或房地产,还是作为个人使用,如汽车或大屏幕电视,都是如此。

如果你以高于“基础”的价格出售商品,那么差价就是a资本收益,你需要在你的税收中报告这些收益。你的基础通常是你支付的项目。它不仅包括物品的价格,还包括购买该物品所需支付的其他费用,包括:

  • 销售税、消费税和其他税费
  • 运输和处理费用
  • 安装和安装费用

此外,用于增加资产价值的改进的资金——比如建筑的新添加物——可以添加到你的基础上。资产的折旧可以减少你的基础。

在大多数情况下,你的家是免税的

许多人的最大资产是他们的家,并且取决于房地产市场,房主可能会在出售中获得巨大的资本收益。好消息是,税法允许你从资本利得税中扣除部分或全部这类收益,只要你满足三个条件:

  1. 在出售前的5年里,你总共拥有了至少两年的房子。
  2. 在同一五年期间,您将该住宅作为主要居所总共至少有两年。
  3. 你还没有排除出售前两年的另一套房屋所获得的收益。

如果你符合这些条件,你可以从你的收入中扣除25万美元(如果你是单身),50万美元(如果你是共同结婚的)。

所有权期限很重要

如果您在拥有超过一年之后出售资产,那么您拥有的任何收益就是“长期”资本收益。但是,如果您销售一年或更少或更少的资产,这是“短期”资本收益。您的收益征税需要多大程度取决于在销售之前,您拥有资产多长时间

  • 短期收益的税率明显大于长期收益 - 通常高于10-20%。
  • 这种税收待遇上的差异,是“买入并持有”投资策略相对于频繁买卖(如当日交易)的投资策略的优势之一。
  • 税率最低的人通常不需要为长期资本收益纳税。短期和长期的区别,字面上可以是缴税和不缴税的区别。

资本损失可以抵消资本收益

任何一个有丰富投资经验的人都会告诉你,东西的价值并不总是上升。它们也会下降。如果你以低于其基础的价格出售某样东西,你就会出现资本损失。投资造成的资本损失,但不包括个人财产的出售可用于抵消资本收益

  • 如果你从出售一只股票中获得了5万美元的长期收益,但从出售另一只股票中获得了2万美元的长期损失,那么你可能只需要对价值3万美元的长期资本收益征税。
    • $50,000 - $20,000 = $30,000长期资本收益

如果资本损失超过资本收益,你可以用损失抵消高达3,000美元的其他收入。如果你有超过3000美元的额外资本损失,这超过3000美元的金额可以结转到未来几年,以抵消那些年的资本收益或收入。

企业收入不是资本收益

如果你经营一家买卖物品的企业,你从这种销售中获得的收益将被视为企业收入,而不是资本利得。

例如,许多人在古董店和车库旧货出售中购买物品,然后再转卖出去在线拍卖.以一种商业的方式和盈利的意图来做这件事,美国国税局会把它视为一项业务。

  • 您支付的物品支付的钱是商业费用。
  • 你收到的钱是营业收入。
  • 两者之间的差额是企业收入,但要缴纳就业税。

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