有股息税吗?您对股息的税收指南

更新税收年度2020年


概述

有股息税吗?在向税收报告时,并非所有股息都是平等的。以下是一些报告它们的指针。


联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布联邦税申请和付款截止日期延期”博客。

有关第三冠心病救济包的信息,请访问我们的“美国救援计划:对你来说意味着什么和第三次刺激支票”博客。


有股息税吗?
公司可以通过支付股东股息来奖励投资者。某些股息收入可能会在现行税法下获得特殊税收处理。这可能允许您对某些股息支付较少的所得税。

股息是什么?

股息是来自一家公司到某些股东的付款,通常是收入。一般来说。公司必须在支付股息之前申报股息。这通常由公司董事会授权。

如果您拥有,您可以获得股息股票年代,共同基金,或交易所交易基金(ETFs)有股票作为基金的持有。

有资格和不合格的股息是什么?

对于在合格的股息类别下降的股息,他们必须由美国公司或合格的外国公司支付。您还必须达到保持期限要求。

持有期限要求规定,在除息日前60天开始的121天期间内,您必须持有该投资超过60天。除息日是宣布股息后的第一天,也称为记录日或记录日。如果你在除息日或之后购买产生股息的投资,你将不会收到下一笔股息。持有期不包括你买入某项投资的日期,但包括你卖出该投资的日期。

即使他们报告说,某些股息付款也不是合格的股息。这些列于IRS公开550,根据“无资格股息”部分的“股息”,其中包括您从农民合作中获得的资本收益分配和股息。

普通股息是在1099级别表格上报告的所有股息的总数。合格的股息是全部或总股息的一部分。他们在Box 1a上报道了1299-div。

虽然这听起来很复杂,但您的金融机构应该澄清他们在1099-div上向您报告您的股息时有资格的股息。合格的股息出现在框1b中。

州或市政债券的利息股息如何工作?

共同基金和etf可能有州或市政债券作为控股。这些债券支付兴趣往往免于联邦所得税。当共同资金或ETF分配这种兴趣时,他们通常通过利息股息进行。

除非您根据您的替代最低税(AMT),否则来自州或市政债券的利息股息通常不征在联邦所得税水平上。该收入通常在形式1099-DIV的框11中报告。

什么是免税股息?

您可能会有一些股息,您不会最终缴纳联邦所得税。有些人将这些称为免税股息。如果您的股息有资格,并且您的应税收入低于某个门槛,或者如果他们是在市政债券上支付的免税股息。

不同税括号中股息的税率是多少?

普通股息是根据普通收入征税的t税收年度2020年的AX支架

合格股息税通常使用资本利得税税率计算。到2020年,如果你的应税收入低于这一水平,符合条件的股息税可能为0%

  • 40,001美元用于单独或已婚备案的人,
  • 为家庭申报者的负责人53,601美元,或
  • 80,001美元的已婚申请联合或合格寡妇(ER)归档状态。

合格的股息税率增加到上述应税收入的15%

  • 已婚申请人的40,000美元至248,300美元,
  • 单个申请人40,000美元至441,450美元,
  • 为家庭申报者的负责人53,600美元至469,050美元,或
  • 已婚申请共同或合格寡妇(ER)申报人的80,000美元至496 600美元。

合格的股息收入超过15%支架的上限需要向任何剩余合格的股息收入支付20%的税率。根据您的特定税收,合格的股息也可能受到3.8%的净投资所得税。

什么是1299-div?

形式1099-DIV股息和分配是股票金融机构通常用于向您报告信息以及关于股息的美国国税局以及向您支付的某些其他分配。

如果您的总股息和其他分配量超过10美元,则需要填写此表格填写此表格。它包括有关股息付款人的信息,股息的收件人,支付的股息的类型和金额以及任何联邦或国家所得税扣缴。

什么是安排b?

计划B兴趣和普通股息是您在向IRS提交纳税申报表时列出兴趣和普通股息的时间表。就股息而言,如果您在纳税年度超过1,500美元或普通股息,您只需要使用此表格,或者您是否收到作为被提名人的兴趣或普通股息。

如果您在国外账户中的签名人或者授予外国信托或来自外国信托的账户上的签名人,IRS也必须使用此表格向股息报告股息。您可能必须为其他情况使用Schedule B。

2020年纳税年度如何在股息中征税?

与2019年税收年度相比,税收年度税收年度税收未在2019年的税收上发生税收。

股息需要什么税表?

股息报告给您的表格1099-DIV,但您需要包括您收到的所有应纳税股息,无论您是否收到此表格。要报告您的纳税申报表并支付适用税款,您将包含适当的金额表格1040.并填写相关的线项计划B如果需要。bob综合app官网登陆TurboTax可以通过询问您在整个纳税年度中收到的股息来为您填写适当的表格。

您应该意识到哪些股息到期日?

券商和其他公司必须在2021年2月1日之前在表格1099-DIV上报告股息。股息税与你的所得税申报表一起支付,到期2021年5月17日今年。

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