什么是表格8960:净投资所得税

更新税收年度2020年


概述

如果您今年从您的任何投资中赚取收入,您可能需要支付净投资所得税,除您欠的常规所得税。在您填写表格8960以计算您的总净投资收入时,您将不确定。但在您坐下表格之前,您可能需要考虑您的收入和申请状态是否需要它。


税收解释说明

净投资所得税(NIIT)是净投资收益或修改调整的总收入较小的3.8%百分之一。通过完成表格8960,了解您欠的NIIT有多少钱。如果您报告净投资收入,税收仅适用;您自己的工资和自营职业收入对NIIT没有影响。

8960表格是什么

何时使用表格8960

报告的净投资收入并不一定意味着您将受到尼特的约束。额外税仅适用于修改后的调整后的总收​​入或MAGI超过一定程度。IRS调用此“阈值”,阈值的量取决于您的归档状态。例如,税收年度2020:

  • 如果您提交联合返回或使用合格寡妇(ER)状态,您的MAGI(出版日期)必须超过250,000美元
  • 如果您结婚但分别填写文件,您的Magi必须超过125,000美元
  • 单身和家庭头部文件员可以报告200,000或更低的MAGI

你的MAGI是调整后的总收入(AGI)的变体,它会报告在你的纳税申报表的第一页,尽管对大多数人来说,这两个数额是相同的。

弄清楚你的净投资收入

8960表格的第一部分列出了被视为投资收益的各种类型的收益。投资收益通常包括利息、股息、物业租金收入、特许权使用费和股票交易利润。

第二部分从第一部分中报告的投资总收入中减去了某些可扣除的投资相关费用。可抵扣费用包括雇用财务顾问,经纪费,州和地方所得税的成本,在某些情况下,您借入您借入投资的资金支付的利息。

何时提交表格8960

如果你的MAGI高于上述的门槛金额,你可能需要准备8960表格来了解你的净投资收入是多少。如果事实证明你的净投资收入为零或更少,你就不需要填写纳税申报表。如果你的净投资收益是1美元或以上,8960表格将你的MAGI超过适用的阈值的金额或你的净投资收益乘以3.8%来计算你所欠的NIIT。然后,您在纳税申报表的相应栏上输入您的NIIT负债,并将表格8960与您的申报表一起提交。

请记住,当您使用TurboTax准备和提交税务bob综合app官网登陆时,您不需要了解任何有关税务表格的知识,也不需要自己进行任何这些计算。我们会用简单的英语问你问题,处理所有的计算,并把你所有的答案放在适当的税务表格上。

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