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你认为你可以要求但不能要求的慈善捐款

更新于2020年纳税年度


概述

知道你可以和不能作为慈善捐款帮助你最大化潜在的税收节省,慈善税收减免提供。


联邦税收归档个人截止日期已延长至2021年5月17日。季度估计税款仍在2021年4月15日截止日期。有关税收截止日期更改的其他问题和最新信息,请访问我们的“美国国税局宣布延长联邦报税和付款截止日期”博客。

有关第三冠心病救济包的信息,请访问我们的“美国救援计划:它对你和第三张刺激支票意味着什么”博客。


并非所有非营利组织都有资格成为减税捐赠的受益人,也不是所有捐赠给符合条件的慈善机构的都有资格。知道你可以和不能声称什么可以帮助你最大限度地节省潜在的税收慈善税收减免优惠。

捐赠给不合格的慈善机构或非营利组织

作为一个社会,我们为慈善机构和非营利组织提供了近2%的个人收入。但是,存在所有非营利组织的常见误解合格的慈善组织-但情况并非总是如此。

税务目的,法律根据其使命和组织结构对慈善机构和非营利组织进行分类。每组必须向IRS注册,以便适用于其的法律部分。

  • 宗教和慈善组织通常属于这一类别501(c)(3)并可以获得免税捐赠。
  • 并不是每个部分都允许这样的扣除。例如,根据第501(c)(4)条注册的社会福利和公民组织不符合资格。
  • 然而,501(c)(4)中的两类组织——拥有90%退伍军人会员和志愿消防部门的退伍军人组织——确实有资格享受慈善减免。

因为美国国税局允许对一些没有按照501(c)(3)注册的实体进行可抵扣捐赠,捐赠者可能会感到困惑。

  • 例如,纳税人经常错误地认为公民和雇员协会,如某些退休工人协会和体育团体,有资格成为慈善团体。
  • 建议在做出贡献之前先询问组织的资质。

付款承诺

承诺捐赠不等于可以免税的捐赠。你做出的承诺不会成为扣除,直到你真的付出了钱。当你同意在筹款活动中每月捐款10美元时,只有你在纳税年度每月支付的款项才能在当年的纳税申报单上扣除。如果你只付了40美元,你不能要求120美元。

不是礼物的礼物

税务准备人员经常发现自己向那些寻求宾果游戏、抽奖彩票或组织用于筹集资金的抽奖的慈善扣除的客户提供坏消息。不幸的是,筹款票是不能扣除的。

另一个误解是,社区为帮助个人或家庭支付医疗费用、房屋失火或丧葬费用而开展的活动。确保这项事业是由一个501(c)(3)组织赞助的,如救世军或红十字会,这样你的财政援助符合扣除测试。

不合时宜的贡献

时间扮演其他现金和股票捐赠的作用。您无法扣除扣除支票,其中未来日期落入下一个纳税年,即使您在年底送货。

  • 例如,在12月31日交付的1月日期的后期支票不计入该税收年度的扣除。
  • 如果您需要扣款,您必须使用当前日期,并在12月31日前邮寄支票。
  • 你告诉你的经纪人把股票礼物转到你最喜欢的慈善机构的那天不是送礼物的日期;转让完成的那天决定了你捐赠的纳税年度。
  • 然而,年终信用卡和借记卡捐赠可以按照捐赠的年度申报,无论你什么时候支付账单。关键日期是加工日期。

让你受益的礼物

时间因素并不是纳税人唯一的误解。根据美国国税局的定义,慈善捐款是指没有互惠性的馈赠。通过购买商品或参加活动来支持慈善组织会把你归入“有所回报”一类。

  • 在筹款机构销售的食品,包装纸或杂志支付的价格不能完全扣除;只有您的购买价格与公平市场价值之间的差异才有资格。
  • 例如,从一个学校团体购买一卷标价为8美元的包装纸,你可以得到2美元的折扣。
  • 同样地,如果你花50美元买了一张包含一顿饭的慈善活动门票,减去你在餐厅吃一顿饭要花的30美元,就会减去20美元。

政治和慈善捐款不能混为一谈

通过金钱支持来加入我们的民主政治进程,并不会帮助你通过慈善捐赠减少应税收入,这让爱国的捐赠者非常失望。它们也不能算作杂项扣除。你把钱给以下人士后,你的税单不会降低:

  • 代表他们工作的候选人或委员会
  • 为候选人或其政党做广告
  • 竞选筹款活动,如晚餐和午餐

无证慈善捐款

到了年底,当你想起你到处给当地慈善机构和教堂的美元钞票时,你可能会惊讶地发现,你不能扣款,因为你没有收据。

美国国税局要求所有现金捐赠证明大或小,例如取消支票或接收组织的陈述或收据。

  • 如果你在任何一天向任何一个组织捐赠超过250美元,你注销的支票是不够的。
  • 你需要一份注明日期的确认信,在你提交捐款年度的纳税申报表之前。

非现金捐款,比如交通工具,也需要相关记录。

  • 对于250美元至500美元的非现金礼品,证明必须包括书面确认。
  • 对于500美元到5000美元之间的非现金捐赠,除了受益组织的书面确认之外,您需要记录您的所有权和成本,并提交表格8283。
  • 价值超过5 000美元的非现金财产的馈赠需要进一步证实。

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