计划D指南：资本收益和损失

资本资产交易

资本资产包括所有个人财产，包括您的个人财产：

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当你出售一项资本资产供个人使用时，你需要计算你获得了多少钱并将其报告在附表d上。根据你的情况，你可能还需要使用8949表格。为个人使用而持有的亏损出售的资本资产一般不需要申报纳税。这种损失一般也不能扣除。

你报告的收益需要缴纳所得税，但你要支付的税率取决于你在出售资产前持有该资产的时间。如果你在出售资本资产时有可扣除的损失，你可能有资格用你所招致的损失来抵销其他当期和未来的资本利得。

• 资本收益和损失通常计算为你购买资产的价值(美国国税局称之为“税收基础“）以及您销售资产的（销售收益）。
• 某些资产可以对可能影响税收或损失的金额的基础有“调整”。

短期得失

Schedule D的初始部分用于报告您的短期收益和损失。您在销售时持续一年或更少的资产被认为是IRS的“短期”。

例如，如果你在4月1日购买了100股迪士尼股票，并在同年8月8日卖出，你在附表D和表格8949上报告该交易为短期交易。

当你的短期收益超过了你的短期损失时，你对净收益纳税的税率和你对大部分其他收入(比如工资)所纳税的税率是一样的。

长期的得失

你持有一年以上然后出售的资本资产，在附表D和表格8949上被列为长期资产。报告净长期收益的好处是，通常这些收益的税率低于短期收益。确切的比率取决于你所处的纳税等级。

准备附表D及8949

你必须报告资本资产交易的任何一年，你都需要在填写附表D之前准备8949表格，除非有例外情况。

8949表格要求提供每笔资本资产交易的详细信息。例如，如果你在一年内执行四笔单独的股票交易，你必须报告的一些信息包括:

• 股份所涉及的公司名称，
• 你买进卖出股票的那天，
• 您的采购价格(或调整基础)，以及
• 销售价格。

此外，就像附表D一样，8949表格中有两个部分涵盖了您的长期和短期交易。然后计算每个类别的总收益或损失，并将这些金额转移到您的附表D，然后转到您的1040。

对于必须在8949表格中包含与个人和大多数小企业有关的交易，有两个例外:

1. 纳税人可以以符合表单8949要求的格式附加单独的声明。
2. 纳税人可以从表单8949省略交易：
   • 他们收到了一个1099-B表格，表明成本基础向美国国税局报告了
   • 该表格没有显示不可扣除的洗单销售损失或调整的基础，收益或损失，或收益或损失的类型(短期或长期)。

如果其中一个例外适用，则交易可以概括为短期和长期，并直接在日程表D上报告，而无需使用表格8949。

如果出现异常，您仍然可以自愿地在8949表格上报告您的交易，如果您有一些满足异常要求的交易和一些不满足异常要求的交易，这可能会更容易。

当你使用bob综合app官网登陆为了准备你的税收，我们会做这些计算，并为你填写所有正确的表格。我们甚至可以直接从许多经纪公司和金融机构进口股票交易，直接进入您的纳税申报单。