计划D指南:资本收益和损失

2020纳税年度更新


概述

附表D表格是大多数人用以报告年内某些物业买卖的资本损益的表格。


guide-to-schedule-d-capital-gains-and-losses_L1bKWgPea.jpg

大多数人使用计划D形式来举行一年中某些财产的销售或贸易导致的资本收益和损失。然而,截至2011年,内部收入服务创建了一种新形式,表格8949,即某些纳税人将不得不与他们的日程表一起提交1040表格

资本资产交易

资本资产包括所有个人财产,包括您的个人财产:

  • 首页
  • 艺术品
  • 收藏品
  • 股票和债券

当你出售一项资本资产供个人使用时,你需要计算你获得了多少钱并将其报告在附表d上。根据你的情况,你可能还需要使用8949表格。为个人使用而持有的亏损出售的资本资产一般不需要申报纳税。这种损失一般也不能扣除。

你报告的收益需要缴纳所得税,但你要支付的税率取决于你在出售资产前持有该资产的时间。如果你在出售资本资产时有可扣除的损失,你可能有资格用你所招致的损失来抵销其他当期和未来的资本利得。

  • 资本收益和损失通常计算为你购买资产的价值(美国国税局称之为“税收基础“)以及您销售资产的(销售收益)。
  • 某些资产可以对可能影响税收或损失的金额的基础有“调整”。

短期得失

Schedule D的初始部分用于报告您的短期收益和损失。您在销售时持续一年或更少的资产被认为是IRS的“短期”。

例如,如果你在4月1日购买了100股迪士尼股票,并在同年8月8日卖出,你在附表D和表格8949上报告该交易为短期交易。

当你的短期收益超过了你的短期损失时,你对净收益纳税的税率和你对大部分其他收入(比如工资)所纳税的税率是一样的。

长期的得失

你持有一年以上然后出售的资本资产,在附表D和表格8949上被列为长期资产。报告净长期收益的好处是,通常这些收益的税率低于短期收益。确切的比率取决于你所处的纳税等级

准备附表D及8949

你必须报告资本资产交易的任何一年,你都需要在填写附表D之前准备8949表格,除非有例外情况。

8949表格要求提供每笔资本资产交易的详细信息。例如,如果你在一年内执行四笔单独的股票交易,你必须报告的一些信息包括:

  • 股份所涉及的公司名称,
  • 你买进卖出股票的那天,
  • 您的采购价格(或调整基础),以及
  • 销售价格。

此外,就像附表D一样,8949表格中有两个部分涵盖了您的长期和短期交易。然后计算每个类别的总收益或损失,并将这些金额转移到您的附表D,然后转到您的1040。

对于必须在8949表格中包含与个人和大多数小企业有关的交易,有两个例外:

  1. 纳税人可以以符合表单8949要求的格式附加单独的声明。
  2. 纳税人可以从表单8949省略交易:
    • 他们收到了一个1099-B表格,表明成本基础向美国国税局报告了
    • 该表格没有显示不可扣除的洗单销售损失或调整的基础,收益或损失,或收益或损失的类型(短期或长期)。

如果其中一个例外适用,则交易可以概括为短期和长期,并直接在日程表D上报告,而无需使用表格8949。

如果出现异常,您仍然可以自愿地在8949表格上报告您的交易,如果您有一些满足异常要求的交易和一些不满足异常要求的交易,这可能会更容易。

当你使用bob综合app官网登陆为了准备你的税收,我们会做这些计算,并为你填写所有正确的表格。我们甚至可以直接从许多经纪公司和金融机构进口股票交易,直接进入您的纳税申报单。

100%免费的联邦和州,加上免费的专家审查。

简单的纳税申报表只有,档案联邦和州免税,再加上免费的专家审查bob综合app官网登陆tutbotax生活基本提供详细信息

80美元 0美元 *
状态包括
文件为0美元

想了解更多信息吗?

获得更多与这些免费的税收计算器和
资金的工具