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什么是表格6781:从1256年合约和跨界的收益和损失?

更新税收年度2020年


概述

第1256条合同和跨跨度被命名为内部收入守则的一部分,解释了如何报告和征税等期货和期权的投资。根据“守则”,第1256条投资于年底分配了公平的市场价值。如果您有这些类型的投资,则无论您是否实际出售它们,您每年都会向6781的IRS向IRS报告。


第1256条投资和跨界

读报纸的商人

被视为第1256条投资的证券包括:

  • 非股权选项
  • 外币合同
  • 监管期货合约
  • 经销商股权选项
  • 经销商证券期货合约

如果您在同一时间购买呼叫选项和PUT选项,则将您的投资称为跨栏。搭配跨行,当潜在的投资有重大价格变动时,您通常只会赚钱。第1256条投资的关键特征之一是他们使用杠杆,这意味着投资者只需要筹集少量资金来控制更大的价值投资。

例如,随着期货合约,投资者可以控制100,000美元的商品,如银,只有5,000美元的存款,称为保证金存款。因此,根据第1256条下跌的投资可能导致巨大的收益或损失。

第1256条投资和跨界的收益和损失

在正常情况下,如果您每股100美元的价格购买100美元并持续10年,您不必报告任何收益或损失直到你出售它。通过第1256条投资,美国国税局要求您通过表格6781年末举报实际或愿意收益和损失。第1256条投资的基础提供如下:

  • 您报告收益和损失 - 由于实际销售或公平市场的价值 - 到每年12月31日。
  • 即使您保留投资,您填写了6781的表格。
  • 将公平市场价值分配给投资的过程,您继续持有,不卖,被称为“标志到市场”。
  • 出于税务,每个第1256节的收益或损失被视为60%长期和40%短期,无论您拥有多长时间。
    • 长期收益,定义为持有超过一年的人,通常具有比短期收益更有利的税收特征,这是一年或更短的时间。

使用表格6781.

填写表格类似于报告任何类型的投资。这是细分:

  • 第I部分:报告您的第1256条以12月31日销售这些投资的实际价格或“标志对市场”的实际价格的投资收益和损失。
  • 第三部分:报告跨越的收益和损失,损失报告在B节中计算的A和收益。
  • 第三部分:适用于您在纳税年终举行的职位上的任何无法识别的收益,但如果您在职位上有公认的损失,您只需要完成它。

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