仔细看看国税局1099号表格

为2020纳税年度更新


概述

很容易看出美国国税局1099表代表了一项巨大的负债,因为它报告了尚未以预扣税的形式征税的收入。


收到1099表格可能会让人不愉快,因为不像W-2表格,它报告的收入可能还没有以任何预提形式缴税。所以,除非你已经设法在全年中留出了收入的适当部分,否则很容易将1099看成是一项巨大的纳税义务。

德州刘易斯维尔Riverchase Financial Planning的联合创始人兼负责人、注册理财规划师Sean Kelleher说:“如果你得到了一个,你就赚了钱。”

不过,他说,1099会让你的纳税申报变得复杂。复杂的部分是追踪各种应税收入的任务——有17个不同版本的1099表格——凯莱赫说,人们在任何一年收到5到10个不同的1099表格是很常见的。

“1099有很多种口味,而且口味通常是数字后面的字母,”注册理财规划师、加州索拉纳海滩Blankenship & Foster LLC财富管理副总裁乔恩·拜尔(Jon Beyrer)说,“差不多有整个字母表。”


“一般来说,您在正常和必要的业务活动中发生的任何费用都是可扣除的。”

-基思·霍尔,全国个体经营者协会税务顾问


节省时间,组织起来

处理1099的第一步很简单,就是要有组织。按类型和顺序组织它们在纳税申报单(打印出表格1040作为指导);这将使你在返回时更容易进入它们。Beyrer建议,在你整理好之后,花点时间确保你收到了每1099份应得的收入,以避免因未申报收入而面临美国国税局的罚款。

接下来,确保您是表单的正确收件人。凯莱赫说,他遇到过一些身份盗窃案件,导致人们收到了错误的1099美元的收入,而他们从来没有收到过。

另外,核实一下数字。例如,表格1099-NEC显示了你从客户或客户那里收到的付款。把这些数字与支票存根和存款单交叉核对一下。

一旦你把所有的收入项目汇总起来,就开始考虑扣除。对于不同类型的收入,可以采取不同种类的扣减,正如税率不同一样。例如,Beyrer指出,从存款单中提取的罚款将显示在1099上,但实际上是对收入的调整,将降低您的调整后总收入(AGI)。

1099-NEC

一般来说,表格1099-NEC与其他表格不同,因为它直接涉及工作收入和报销费用。(其他1099与股息、利息、特许权使用费、租金和其他投资收入有关。)

如果你收到1099-NEC表格,有很多类型的扣除额需要考虑,这通常是由个体经营者和小企业主收到的。基思·霍尔(Keith Hall)是位于马里兰州安纳波利斯枢纽市(Annapolis Junction)的全美个体经营者协会(National Association for the self -个别人)的税务顾问,他建议对企业的每一项支出都要进行细致的记录,不管支出有多小。这包括办公用品和与客户吃饭。它还包括一些很容易被忽略的费用,即使你有一个单独的业务账户,包括开车去办公用品商店和餐馆的里程数。

霍尔说:“您在正常和必要的业务活动中发生的任何费用都可以扣除。”。“注意所有这些类型的费用,无论是餐费、娱乐费、办公费、用品还是所有这些类型的东西。”

开立单独的业务账户不仅是健全的业务惯例;它可以帮助你清晰地记录应税收入和可扣除税款的费用。霍尔说,这一点尤其重要,因为在大多数情况下,美国国税局预计会从自营职业者那里收到季度税款。这条规则至少有两个例外:如果你总共欠的税少于1000美元,或者其他的预提——比如从另一份工作——覆盖了你债务的90%。

霍尔说,你的一部分生活空间也可以扣除,只要它专门用于商业用途。简单地把你的办公空间的面积除以你的整体生活空间,然后用这个比例来决定你每月为办公空间支付的费用。别忘了把你的水电杂费也算进去。

霍尔说:“根据这个比例,你为维持该住所所发生的所有费用的一部分将是可扣除的。”“如果你有房子,这包括抵押贷款利息、房地产税、保险、折旧、维修和保养。”

精美的印刷

从未就表格1099的17种变体中的任何一种申报过收入纳税申报表的人,应在开始准备他们的申报表之前查看“1040 2020说明”并仔细研究其内容。

标题为“2020年表格w - 2,1097、1098和1099中的某些项目应如何申报”的表格显示,涉及大部分版本的1099表格所报告的收入的申报表,需要使用表格1040。

其他可能需要的文件包括4797表格,6251表格,6252表格,6781表格,8824表格,8853表格,8889表格,8903表格和8949表格;以及附表A,附表C,附表C- ez,附表E和附表f。

表格1099的18个版本为:

  • 1099-获得或放弃担保财产
  • 1099-B经纪人和易货交易的收益
  • 1099-C免除债务
  • 公司控制和资本结构的cap变化
  • 1099-DIV股息和分配
  • 1099-G某些政府付款
  • 1099-H医疗保险税收抵免预付款项
  • 1099 - int利息收入
  • 1099-K商户卡和第三方网络支付
  • 1099-LTC长期护理和加速死亡抚恤金
  • 1099 - misc杂项收入
  • 1099 - nec Nonemployee补偿
  • 1099-OID原始发行折扣
  • 1099-PATR从合作社收到的应税分配
  • 1099-Q合格教育项目的支付
  • 从养老金,年金,退休或利润分享计划,IRA,保险合同等分配和IRA贡献信息
  • 1099-S房地产交易收益
  • 来自HSA, Archer MSA或Medicare+Choice MSA的1099-SA分布

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