国税局表格1099的详细介绍

很多不同类型的1099

收到1099表格可能会让人不愉快，因为与W-2表格不同，它报告的收入可能还没有以任何扣缴的形式征税。因此，除非你已经设法在全年中留出适当的收入部分，否则很容易将1099看作是一笔巨大的纳税义务。

话又说回来，“如果你买了一个，你就赚了钱，”德克萨斯州刘易斯维尔Riverchase Financial Planning联合创始人兼负责人、注册理财规划师肖恩·凯莱赫说。

然而，他说，1099会使你的纳税申报单复杂化。部分复杂之处在于跟踪各种类型的应税收入的任务——1099表格有17个不同版本——凯莱赫说，人们在任何一年收到5到10个不同的1099表格是很常见的。

加州索拉纳海滩Blankenship & Foster有限责任公司财富管理副总裁、注册理财规划师乔恩·拜尔说:“1099有很多种形式，而这些形式通常体现在数字后面的字母中。它几乎包含了整个字母表。”

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“一般来说，你在正常和必要的业务中产生的任何费用都是可以扣除的。”

——Keith Hall，全国个体经营者协会的税务顾问

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节省时间，有条理

处理1099表格的第一步很简单，就是要有条理。按照它们在纳税申报单上的类型和顺序将它们组织起来(打印出1040表格作为指导);这样你回来的时候就更容易输入了。拜尔建议，在你整理好之后，花点时间确保你收到了每一个应该给你的1099，以避免因未能报告收入而面临国税局的处罚。

接下来，确保您是表单的正确接收者。凯莱赫说，他遇到过一些身份盗窃的案件，导致人们收到了错误的1099，而他们从未收到过收入。

同时，验证数字。例如，表格1099-NEC显示您从客户或客户那里收到的付款。与支票存根和存款单核对这些数字。

一旦你把所有的收入项目都汇总好了，开始考虑扣除项目。不同类型的收入有不同种类的扣除，就像有不同的税率一样。例如，Beyrer指出，从存单取款的罚款会显示在1099表上，但它实际上是对收入的调整，并会降低你的调整后总收入(AGI)。

1099 - nec

一般来说，1099-NEC表格不同于其他表格，因为它直接处理工作收入和报销费用。(其他1099涉及股息、利息、特许权使用费、租金和其他投资收益。)

如果你收到1099-NEC表格，有许多类型的扣除额需要考虑，这通常是由个体经营者和小企业主收到的。总部位于马里兰州安纳波利斯Junction的全美个体户协会(National Association for the self - self)的税务顾问霍尔(Keith Hall)建议，事无巨细地记录每一笔企业支出，无论金额有多小。这包括办公用品和与客户的用餐。它还包括那些很容易被忽略的费用，即使你有一个单独的商业账户，包括开车去办公用品商店和餐馆的里程。

霍尔说:“你在正常和必要的业务中产生的任何费用都可以扣除。”“要注意所有这些类型的费用，无论是吃饭、娱乐、办公费用、用品——所有这些类型的事情。”

为业务单独开立账户不仅是良好的商业惯例;它可以帮助你清楚地记录应税收入和免税费用。霍尔说，这一点尤其重要，因为在大多数情况下，国税局希望从个体经营者那里收到季度税款。这条规则至少有两个例外:如果你的总欠税低于1000美元，或者其他扣缴的税款(例如来自另一份工作的扣缴税款)占你债务的90%。

你的一部分居住空间也可以免税，只要它专门用于商业用途，霍尔说。简单地把你的办公空间平方英尺除以你的整体生活空间，然后用这个比例来决定你每个月为工作空间支付的费用。别忘了算上你的水电费。

霍尔说:“根据这一比例，你为维持该住所所产生的所有费用的一定比例将可扣除。”“如果你拥有房子，那就包括抵押贷款利息、房地产税、保险、折旧、维修和维护。”

细则

从未就1099表格的17种变体中的任何一种申报收入提交纳税申报表的人士，应在开始准备申报表之前仔细阅读“1040指示2022”并研究内容。

标题为“在哪里报告2022年W-2、1097、1098和1099表格中的某些项目”的表格显示，对于涉及在大多数版本的1099表格上报告的收入的申报表，需要使用1040表格。

其他可能需要的文件包括表格4797，表格6251，表格6252，表格6781，表格8824，表格8853，表格8889，表格8903和表格8949;以及附录A、附录C、附录C- ez、附录E和附录f。参见附录SE的说明。

表格1099的18个版本是:

• 1099-A有担保财产的取得或放弃
• 1099-B来自经纪人和易货交换交易的收益
• 1099-C债务取消
• 1099-CAP公司控制和资本结构变化
• 股利和分配
• 1099-G某些政府付款
• 1099-H健康保险税收抵免(HCTC)预付款
• 利息收入
• 1099-K商户卡和第三方网络支付
• 1099-LTC长期护理和加速死亡抚恤金
• 杂项收入
• 非员工薪酬
• 1099-OID原始发行折扣
• 从合作社收到的应纳税分配
• 来自合格教育项目的1099-Q付款
• 来自养老金、年金、退休或利润分享计划、个人退休账户、保险合同等的分配和个人退休账户供款信息
• 1099-S房地产交易收益
• 来自HSA、Archer MSA或Medicare+Choice MSA的1099-SA分配

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