概述
如果你的配偶和孩子是美国公民，申报纳税很简单:只需要提供他们的姓名和社会保险号。然而，当他们不是公民时，事情可能会更复杂一些。但你仍然可以申请，并从中获得税收优惠。
为什么你声称他们
对于2018年之前的纳税年度，你的纳税申报单上列出的每个人——你、你的配偶和任何孩子或其他受抚养人——你可以从你的应税收入中减去一定数额。这个量被称为"豁免在2017纳税年度，人均税收为4050美元。因此，如果你列出你、你的配偶和两个孩子，你的应税收入可能会减少16,200美元(4 x 4,050美元= 16,200美元)。这可能会大大减少你的税收账单，根据你的收入，甚至可能完全消除它。
从2018年开始，抚养豁免不再用于计算你的应税收入。但是，在取消免税后，其他扣除和抵免已经调整以减轻您的税收负担。
居民和非居民外国人
你如何在纳税申报单上申报非公民配偶取决于你配偶的居住身份。你的配偶要么是“居民外国人”，要么是“非居民外国人”。通常，非公民要想成为常住外国人，需要满足两项测试之一:
- 这位非公民持有“绿卡”，这是联邦政府颁发的在美国永久生活和工作的授权。美国国税局将此称为“绿卡测试”。
- 该非公民一年中至少在美国呆了31天，在包括当年和之前两年在内的三年内至少在美国呆了183天。美国国税局称之为“实质性存在测试”。了解更多关于如何正确计算这183天的TurboTaxbob综合app官网登陆对居民和非居民外国人的税务提示．
任何不符合常住外国人资格的人都被视为非常住外国人。
配偶的纳税状况
一般来说，外国居民和美国公民一样纳税。你需要在申报表上列出一位外籍居民配偶，并提供他或她的社会安全号码(SSN)。如果你的配偶没有资格获得社会安全号码，他们将需要向国税局申请个人纳税人识别号码(ITIN)。
如果你的配偶是非常住外国人，你可以把你的配偶当作常住外国人来缴税。如果你选择这个选项，你可以和你的配偶提交联合纳税申报表，并获得增加的标准扣除额。你提高了你的标准扣除额，但你配偶在全球范围内的所有收入都将由美国征税。如果你没有选择这个选项，你可以使用户主身份，只要你已经为你的非居民配偶以外的某些受抚养人或亲属支付了超过一半的维持家庭的费用。
考虑配偶的全球收入
维拉梅纳(Vincenzo Villamena)是一家公司的执行合伙人，该公司为居住在海外的美国人和其他有特殊情况的人提供税务规划帮助。他说，最简单的办法就是提交联合报税表，必要时把非居民配偶当作居民对待。“但就长期税收规划而言，这可能不是最有利的举措，”他表示。
这是因为你省下的钱可能比你必须支付的额外税款要少，因为你配偶在全球范围内的所有收入都要在美国纳税。维拉梅纳说:“在这种情况下，每个情况都是不同的。”因此，使用不同的选项来计算数字，看看哪种方法最省钱。
非公民抚养子女
你可以在纳税申报单上称非公民子女为受抚养人，如果孩子符合美国国税局对“合格子女”的定义，你可能会获得受抚养人抵免。这一标准同样适用于作为公民的儿童。如果您的孩子符合以下所有条件，您的孩子就是合格的孩子:
- 这个孩子是你的儿子、女儿、继子、养子、兄弟、姐妹、同父异母兄弟、同父异母姐妹、继兄弟、继姐妹、收养的孩子或其中一个的后代，比如孙子。收养的孩子和亲生孩子受到同样的待遇
- 在该年的最后一天，该儿童要么小于19岁;24岁以下的全日制学生;或者永久完全残疾
- 这孩子和你住了大半年了
- 在这一年里，你提供了孩子一半以上的经济支持
- 如果已婚，孩子没有与其配偶一起提交纳税申报单，除非是要求退还扣缴的税款或预缴的税款
- 孩子必须是居住在美国的外国人、美国国民或加拿大或墨西哥的居民
如果你的非公民子女没有社会安全号码(SSN)，你需要从国税局为他或她获得一个个人纳税人识别号码(ITIN)。
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