什么是IRS表格5498:IRA供款信息?

谅解表格5498

表格5498在表格的报告框中报告各种类型的个人退休账户供款和其他账户信息。

• 方框1显示了你存入个人退休账户的金额。
• 框9报告了对员工储蓄激励匹配计划(SIMPLE) IRA的贡献，而框8记录了简化员工养老金(SEP)的贡献。
• 第10栏是你存入罗斯个人退休账户的金额。
• 虽然资产从一个退休计划转到个人退休账户不扣除，这些款项将被视为供款，并会在表格5498的第2及3栏内填报。

直接从受托人到受托人的转账通常不会在表格5498中报告，包括从以下地方的转账:

• 传统个人退休账户到另一个传统个人退休账户或SEP个人退休账户，
• 一个简单个人退休账户到另一个简单个人退休账户，
• 自雇退休帐户转到另一个自雇退休帐户或转到传统的自雇退休帐户
• 或者一个罗斯个人退休账户到另一个罗斯个人退休账户。

如果你不确定你有什么类型的个人退休账户，你的账户管理员可能会在第7栏中指出它是传统的、Roth的、SIMPLE的还是SEP的。

传统IRA供款

如果你符合条件，你可以做传统个人退休账户的免税缴款并在个人退休账户的免税范围内积累收入，直到你被要求开始提款——通常是在你72岁那年。当你开始提款时，你需要在你的纳税申报单上报告适当的金额作为收入，并在必要时缴纳适当的所得税。

• 在表格5498的第1栏中，您每年可以扣除的金额是有限制的。
• 捐款必须来自工作和自营职业等劳动收入。
• 每年，税法规定了最高供款金额。
• 然而，如果你在工作中有另一个税收优惠的退休计划，或者你的配偶向不同的个人退休账户缴费，你可能没有资格获得全额缴款扣除。

爱尔兰共和军的最后期限

传统IRA的好处是，即使你在下一个纳税年度做出了贡献，国税局也会让你在上一年的纳税申报单上扣除一些IRA的贡献。通常情况下，你必须在申请截止日期前缴纳会费，不包括延期。

• 换句话说，如果你正在申报2022年的税款，那么在2023年的申报截止日期之前，你向传统IRA缴纳的税款可能是可扣除的。
• 当你向你的个人退休账户供款时，你需要指明是哪一年。这就是为什么您的帐户管理员必须在今年晚些时候将表格5498发送给您。

罗斯IRA供款

罗斯个人退休账户有一些税收优势，但你不能把你的供款用作税收减免。罗斯个人退休账户的缴款不能扣除的原因是你在退休期间的提款退休在美国，即使是收入部分通常也不需要纳税。

即使你不能从罗斯个人退休账户中获得税收减免，你也可以拿储蓄者的税收抵免如果你的收入低于一定水平，并且你满足了其他要求，你可以为你的供款(以及传统的个人退休账户供款)。

简单及SEP计划

如果你在工作中参加SIMPLE个人退休账户，你的雇主可以直接从你的每一张工资支票中扣缴税款，并将其存入你的退休账户。所得税仅在扣除退休账户缴款后，才根据你的工资计算。

在这种情况下，你不能扣除在表格5498上申报的供款金额。当您的雇主使用SEP计划而不是SIMPLE计划时，只有您的雇主才能向您的IRA帐户供款。因此，您在SIMPLE IRA表格5498上看到的金额对您来说是不可扣除的。

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