有股息税吗?股息税指南

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股息税

公司可以通过向股东分红来回报投资者。根据现行税法，某些股息收入可能会得到特殊的税收待遇。这可能会让你在一些股息上少交一些所得税。

什么是股息?

股息是公司支付给某些股东的款项，通常是收益。一般来说，公司必须在支付股息之前宣布股息。这通常是由公司董事会来完成的。

如果你持有股票，你可以获得股息股票年代，共同基金或交易所交易基金(etf)在基金中持有股票。

什么是合格股息和不合格股息?

股息属于合格股息类别，通常必须由美国公司或合格的外国公司支付。一般而言，您还必须符合持有期限的要求。

大多数类型的合格股息的持持期要求您在除息日之前60天开始的121天期间内持有不对冲的投资超过60天。除息日通常是“记录日”或“记录日”的前一天。如果你在除息日或之后购买股息产生投资，你通常不会收到下一次股息支付。一般来说，持有期不包括你购买投资的日期，但包括你出售投资的日期。

某些股息支付不是合格股息，即使它们被报告为合格股息。这些都列在美国国税局出版物550“非合格股息”部分，它们通常包括资本收益分配和你从农民合作社收到的股息。

普通股息是在1099-DIV表格中报告的所有股息的总和。合格股息是普通股息总额的全部或部分。它们在盒子1a上报告1099 - div形式．

虽然这听起来很复杂，但你的金融机构在向你报告股息时，应该在表格1099-DIV上详细说明哪些股息是合格的。符合条件的股息见框1b。

州或市政债券的利息股息是如何运作的?

共同基金和etf可能持有州或市政债券。这些债券支付的利息通常免除联邦所得税。当共同基金或etf分配这种利息时，它们通常通过利息股息来实现。

州或市政债券的利息股息通常不需要在联邦所得税水平纳税，除非你需要缴纳替代性最低税(AMT)。这笔收入通常在1099-DIV表格的第12栏内申报。

什么是免税股息?

你可能会有一些股息，最终不用支付联邦所得税。有些人把这些称为免税红利。如果你的股息是合格的，你的应税收入低于一定的门槛，或者他们是对市政债券支付的免税股息，就会发生这种情况。

不同税级的股息税率是多少?

普通股息用普通收入征税t削减2022年纳税年度的税级．

合格的股息税通常计算使用资本利得税率．在2022年，如果你的应税收入低于以下，合格股息的税率可能为0%:

• 单身或已婚人士单独申报的金额为41676美元，
• 家庭档案负责人55801美元，或者
• $83,351，已婚或合格的寡妇(er)申请身份。

以上应纳税收入的合格股息税率增加到15%

• 41676美元至258,600美元的已婚单独报税者，
• 从41676美元到459750美元，
• 家庭户主的收入为55,801美元至488,500美元，或者
• $83,351至$517,200，已婚或符合资格的寡妇(er)申报。

超过15%上限的合格股息收入要求对任何剩余的合格股息收入支付20%的税率。根据您的具体纳税情况，合格股息也可能需要缴纳3.8%的净投资所得税。

什么是表格1099-DIV?

1099 - div形式股息和分配是金融机构通常用来向你和国税局报告关于支付给你的股息和某些其他分配的信息的表格。

如果你一年的总股息和其他分配超过10美元，金融机构就必须填写这张表格。它包括股息的支付人，股息的接收者，股息的类型和金额，以及任何联邦或州所得税扣缴的信息。

什么是附表B?

计划B利息和普通股息是你在向国税局提交纳税申报单时用来列出利息和普通股息的时间表。就股息而言，只有当你在一个纳税年度有超过1,500美元的应税利息或普通股息，或者你作为提名人收到利息或普通股息时，你才需要使用这张表格。

美国国税局规定，如果你是外国账户的签名者，或者你向外国信托机构授予、转移或接收任何资金，你也必须使用这个表格来报告股息。在其他情况下，您可能也必须使用计划表B。

在2022纳税年度，股息税有何变化?

除了通货膨胀调整外，2022纳税年度的股息税与2021纳税年度相比没有变化。

股息需要什么税单?

股息是在表格1099-DIV上报告给你的，但你需要包括你收到的所有应税股息，无论你是否收到这张表格。为了在纳税申报单上报告你的股息并支付适用的税款，你包括了适当的金额1040年形成并填写有关的行项目计划B如果需要。bob综合app官网登陆TurboTax可以通过询问您在整个纳税年度内收到的股息问题，为您填写适当的表格。

你应该注意哪些股息到期日?

经纪商和其他被要求在表格1099-DIV上报告股息的公司必须在2022年2月1日之前完成。股息税与你的所得税申报表一起支付，到期2023年4月18日今年。

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