估计税收:常见问题

我如何计算我的预估税款?

在大多数情况下，为了避免罚款，如果你预计这一年要欠1000美元或更多的税——超过从工资或其他收入中扣缴的金额——你就需要预估纳税。但在某些情况下，1000美元的触发点并不重要。

• 如果你前一年的调整后总收入为15万美元或更少，那么如果你支付了今年所得税义务的90%或去年所得税义务的100%(将去年的纳税分为四个季度)，你就可以避免罚款。如果你某一年的收入大幅飙升，比如说，因为你卖出了一项投资，获得了巨额收益，或者中了彩票，这条规则会有所帮助。如果这一年的工资预提等于你前一年所欠的税款，那么无论你的意外之财欠了多少额外的税，你通常都不需要支付估计的税款。
• 如果你上一年的调整后总收入超过15万美元，那么你需要支付今年所得税义务的90%或去年所得税义务的110%。

注:如果你是农民或渔民，把上面显示的90%换成66.67%。因为许多特殊规则适用于农民，参考美国国税局出版物225:农民税收指南获取更多信息。

如果我的收入增加了怎么办?

只要他们的营业收入没有大幅变化，大多数人只需支付上一年所得税义务的100%多一点。但是，即使你支付了上一年税的100%(如果你的收入足够高，则支付了110%)，如果你的营业收入大幅增加，当你准备所得税申报表时，你可能会发现你仍然欠国税局更多的钱，即使你可能免于估计的欠税罚款。

如果你发现自己处于这种情况下，一个很好的选择是提前支付额外的预估税，以避免在纳税时收到讨厌的账单。然而，这可能会限制在你的业务中使用的金额，直到你的纳税申报单到期。

另一个主意是确保你提前计划，在你报税时有必要的现金来支付你的税款。只是要小心，因为不能支付你的全部税款可能会导致罚款和利息。

我该如何追踪我所支付的金额?

在你开始支付预估税款后，一定要单独记录你支付税款的日期以及每个时期你寄了多少钱。如果你没有保持准确的记录，你可能需要更长的时间来准备你的所得税申报表，你可能会错过你所支付的一项或多项款项。如果你支付了估计的税款，一定要在提交纳税申报单时申请抵免。

我需要用什么表格来缴交预估的税款?

对于估计的税收，使用表格1040-ES:个人预估税．1040-ES表格包括一个工作表来帮助你确定你的预估税额。

我的预估税款何时到期?

美国国税局从来没有被指责过于简单化，它没有把纳税年度分为四个季度。第一个“季度”是三个月(1月1日至3月31日)，但第二个“季度”是两个月(4月1日至5月31日)，第三个“季度”是三个月(6月1日至8月31日)，第四个涵盖了一年的最后四个月。

分期付款通常在当年的4月15日、6月15日和9月15日到期，然后在下一年的1月15日到期。如果你在2月1日前提交报税表并缴纳所有应纳税款，你可以跳过最后一笔付款。如果截止日期是周末或法定假日，截止日期将被推迟到下一个工作日。

你不需要支付任何款项，直到你的收入估计应纳税。如果你在年初就知道你需要预估还款额，那么四笔款项中的每一笔都应该是应付款额的25%。

但是，如果你在第三季度收到的收入，第一次让你有义务缴纳预估税款呢?你的第一笔付款将在第三期付款日- 9月15日到期，你需要支付到期税款的75%。你将需要使用IRS表格2210显示你的预计应缴税款是由于你在一年中特定时间的收入。如果不是，国税局会假设你全年都有收入，只是少缴了估计的税款。这可能会导致处罚。

为了将你的付款控制在最低限度，每一次分期付款都以你必须支付的金额为基础，使用任何对你有利的例外情况。

如果你有来自国税局的退税，你可以选择在你的申报表上有部分或全部的钱适用于下一年的估计税单。虽然美国国税局对预付款不支付任何利息，但用这笔退款来支付第一笔付款(通常是4月15日到期)甚至第二笔付款可能是有意义的，这只是为了节省你写支票和寄支票的麻烦。

另外要注意的是:如果你至少三分之二的总收入来自农业或渔业，那么你这一年只有一笔预估的税款，该纳税日期是在下一年的1月15日。只要你在3月1日之前提交纳税申报表，并全额支付任何应纳税款，你甚至可以跳过单次预估纳税。

我什么时候可以免缴预估税?

如果在申请联邦所得税扣缴后，你预计今年的所得税低于1,000美元，你就不必进行预估纳税。

如果你所有的固定收入都是工资，而你的雇主已经为你的工资预扣了足够的税款，你就不应该支付任何预估的税款，除非你通过出售股票获得大笔利润或中彩票而突然暴富。

如果你开始了一项副业(并且你在附表C中报告了你的收入)，同时继续为一个扣缴你工资的雇主工作，你可能会增加你在工作中的扣缴，这样它就等于你全年的纳税义务，或者足以满足我们之前告诉你的去年的纳税义务的例外情况。在这种情况下，你就不需要为你的副业支付预估税了。

一些退休人员通过在年底从个人退休账户和其他收入来源的分配中扣缴足够的税款来支付他们这一年的税款，从而避免了估计付款的需要。如果你在领取福利，你甚至可以从你的社会保障收入中扣缴联邦所得税。

有什么理由支付罚款吗?

我们想不出任何好的理由。无视这些规则可能会在一年中为你节省一些时间，但到了纳税日，你将为此付出代价。

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